Contabilidad

CONCILIACION DE CUENTAS
1.- Conciliaciones de cuentas.- Al proceso que se sigue para determinar las diferencias y las causas que las originaron, entre los saldos de dos cuentas reciprocas
2.- Las causas.- Por las cuales pueden resultar diferencias entre los saldos de dos cuentas que se comparan en determinada fecha son:
a) Por comisión o intereses no reportados.
b) Depósitos en tránsito.
c)Cheques en tránsito que no los han cobrado.
d) Errores aritméticos.
e) Aviso extemporáneo de alguna operación.
3.- Conciliación Aritmética.- Consiste en conectar el saldo de ambas cuentas partiendo de un saldo y llegar al otro a través de las diferencias.
4.- Conciliación Contable.- Consiste en determinar el verdadero saldo de la cuenta de bancos y realizar los ajustes que sean necesarios.5.- En la Conciliación Aritmética.- Inicias con el saldo que te manda el banco hasta llegar al saldo que tú tienes en libros. Sumando cargos y restando créditos. Las diferencias en depósitos o cheques se anotan donde predomine el número mayor (en la conciliación contable a veces este criterio varia).
6.- En la Conciliación Contable.- Inicias con el saldo que te manda el banco más cargos nuestrosmenos créditos nuestros y da saldo conciliado. Por otro lado inicias con el saldo en tus libros más créditos del banco menos cargos del banco y da saldo conciliado igual.
7.- Los Ajustes Contables.- Se hacen solamente a los cargos del banco y a los créditos del banco.
8.- Los Cargos del Banco.- Son créditos para nosotros y los créditos del banco son cargos para nosotros.
9.- Los Créditos.-Nuestros son cargos para el banco y los cargos nuestros son créditos para el banco (Estos no se contabilizan).
10.- En las conciliaciones no bancarias se hace lo mismo con las cuentas de saldo deudor.
11.- Si las cuentas son de saldo acreedoras (eje: proveedores) se suman los créditos y se restan los cargos en la conciliación aritmética y en la conciliación contable se inicia con el saldo que temanda el proveedor más créditos nuestros menos cargos nuestros y te da saldo conciliado. Por otro lado inicias con el saldo en tus libros más cargos del proveedor menos créditos del proveedor y te da saldo conciliado.

Contabilidad II

Conciliaciones Bancarias

Conciliación Aritmética.

Más: cargos nuestros y del banco no correspondidos.

Menos: créditos nuestras y del banco nocorrespondidos.

Saldo según nuestros libros.

MARIA VAZQUEZ

Contabilidad II
Conciliación Contable

* Saldo: Según estado de cuenta del banco.
Más: Cargos nuestros no correspondidos por el banco.
$_______
Menos: Créditos nuestros no correspondidos por elbanco.
$_______

* Saldo: según nuestros libros.

Más: Créditos del banco no correspondidos por nosotros.
$_______

Menos: Cargos del banco no correspondidos por el banco.$_______

Saldo conciliado $________


MARIA VAZQUEZ

PROCEDIMIENTO

* Ver notas para ser los ajustes que corresponden.

* Hacer una cuenta “T” de bancos y anotar el saldo inicial más cargos, menos abonos y llegar al saldo conciliado.

* Marcar los cargos nuestroscorrespondidos por el banco.

* Marcar los créditos nuestros correspondidos por el banco

* Marcar los depósitos en tránsito.

* Marcar los cheques en tránsito.

* Hacer los apuntes que correspondan.

* Elaborar la conciliación aritmética.

* Elaborar la conciliación contable.

PRIMERA CONCILIACIÓN
Delta S.A. recibe de Banorte su estado de cta., al compararlo con su...