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6.1.03 Administración de Efectivo
Tiene por cometido el planear, administrar y controlar el flujo de fondos de operación que la empresa requiera, esto incluye las cuentas Bancarias, Líneas deCrédito, Préstamos y Diversos vehículos de Inversión, Todo de Acuerdo con las estrategias financieras y presupuestos.
Administra y da seguimiento a saldos de las cuentas bancarias, de inversiones y apasivos , incluyendo pagos y recibos de intereses relacionados. Mantiene los diarios financieros correspondientes sobre las inversiones financieras y pasivos, así como los intereses asociados.
Efectivo* Fondos que mantiene una empresa y que están disponibles para desembolso inmediato
* Cheques (Nacionales y Moneda Extranjera)
* Billetes y monedas (Nacionales y Moneda Extranjera)* El efectivo es un activo ocioso, no genera utilidades, pero es sumamente necesario en la operación de la empresa
* El efectivo, siempre que sea posible, debe ponerse a trabajar en inversionesque generen rendimientos positivos.
Administración del Efectivo
* La meta del administrador es minimizar la cantidad de efectivo, manteniendo cantidades suficientes para:
* Pago aPartners y Proveedores
* Mantener reputación de crédito
* Satisfacer necesidades inesperadas de efectivo
* Una buena reputación de crédito, reditúa en mejores:
* Tratos y conveniosde pago con proveedores
* Mayor línea de crédito con bancos
Consiste en establecer estrategias como:
* Reducir el tiempo de recuperación de las cuentas por cobrar,
* Evitar pagarantes de las fechas establecidas,
* Eficientar el rendimiento de las inversiones temporales en valores
* Programar adecuadamente los ingresos y egresos del negocio.
Motivos de la Tenencia deEfectivo
1. Los saldos transaccionales sirven para:
* Realizar compras ,gastos y pagos habituales
* Cubrir desfases en cobranzas y pagos programados
2. Saldos...
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