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OPERACIONES INTEGRADORAS CAJA Y BANCOS


Una sociedad anónima realiza las siguientes operaciones:

1) 3/8 Factura original. “Tizzar S.A. compra mercaderías por 34.866, pagando con dólares.Cotización a la fecha $2.98. En nuestros registros contables los dólares ingresaron a $3.05 c/u
2) 4/8 Boleta de depósito. Se realiza la apertura de una caja de ahorro en el banco Lloyds depositando$15.000.
3) 7/8 Factura duplicado. Vende mercaderías por $44.688 Cobrando en dólares estadounidenses Cotización a la fecha $2.94
4) 11/8 Boleta de depósito. Deposita un cheque de terceros de $3.200 ensu cuenta corriente del Banco Lloyds.
5) 14/8 Recibo original. Compra en el Banco Nación Argentina 8.000 euros, abonando en efectivo.(Tipo comprador $3.44 y Tipo vendedor $ 3.52)
6) 15/8 Boleta deextracción. Retira de la cuenta en Caja de Ahorro del Banco Lloyds $1.500.
7) 19/8 Arqueo de Caja. El libro mayor de la cuenta Caja tiene un saldo deudor de $21.680. Realizado el arqueo encontramosen Caja(no contabilizado) lo siguiente: Factura Edesur pagada $600. Factura Fletes y Acarreos $1.000. Efectivo $20.000
8) 31/8 Recibo de venta. Vende en Banco Ciudad 2.500 euros de los adquiridos el14/8, recibiendo el importe en efectivo. (Tipo comprador $3.50; Tipo vendedor $3.60)
9) 31/8 Boleta de depósito. Deposita $5.000 en cheques en su cuenta corriente del Banco Lloyds.
10) 31/8 Nota dedébito y crédito. El Banco Lloyds nos informa que en el mes de Agosto debitó los gastos de mantenimiento de la cuenta en caja de Ahorros de $35 y acredito los intereses ganados de $52.
11) 31/8Extracto bancario. Se recibió el resumen del Banco Lloyds correspondiente al mes de agosto. Al efectuar la conciliación se hallaron las siguientes diferencias: Depósito en cheques el 31/8 no acreditado$5.000. Cheque depositado por $3.200 y rechazado por falta de fondos. Nota de débito de $30.25 por mantenimiento de cuenta.


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+A
Mercaderías
34866

+RN
Diferencia de Cambio –
819...