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A Jefatura División Fiscalización Nº 3

Asunto: Caso SEFI Nº 281862
Insp.: ACHA, Mariela Romina
Sup.: PARISI, Olga


1) DATOS REFERENCIALES

O.I. Nº: 605038
Contribuyente: ELECTROLUX ARGENTINA S.A.
CUIT: 30-66347145-3
Domicilio Fiscal: Herrera 2424 - (1295) - C.A.B.A.
Dependencia de Inscripción: Agencia Nº 5
Actividad Ppal.: Venta al por mayor de artefactos para el hogareléctricos, a gas, kerosene u otros combustibles.
CIIU: 513540
Fecha de inicio: 01-1999
Mes Cierre Ejercicio: Diciembre

2) Antecedentes:

El presente caso se inicia por las instrucciones recibidas respecto de la generación de órdenes de intervención sobre un universo de empresas cuyas operaciones de importación se encuentran sometidas al Canal Rojo, de acuerdo a información provista por laDirección General de Aduanas.

3) Tareas de fiscalización realizadas:

Inicio de la fiscalización:

Con fecha 30 de Marzo de 2011 se inician las actuaciones en el domicilio fiscal de la contribuyente sito en Herrera Nº 2424 – C.A.B.A. notificando a la contribuyente de acuerdo al procedimiento establecido en el art. 100 inc. b) Ley 11.683 (t.o. en 1998 y sus modific.) del inicio de laverificación de libros, anotaciones, papeles y documentos (O.I. Nº 605038, fs. 22), conjuntamente con el requerimiento F.8600/P Nº 000000201121655106 con vencimiento el 7/04/2011 (fs. 27).

Como parte de la fiscalización ordenada se realizó un relevamiento de personal en el domicilio fiscal de la contribuyente. Como consecuencia de dicho procedimiento, fueron relevadas 74 (setenta y cuatro) personas que sedesempeñaban para la contribuyente de la referencia, realizando la carga en el sistema RETRA de los datos obtenidos en el operativo (fs. 76/77). Cabe mencionar que se relevaron 6 (seis) personas contratadas a través de la firma Adecco S.A. realizando la carga en el sistema RETRA bajo los Nros. de Requerimiento ACBE1158550200 y ACBE1158548500 (fs. 76, 77 y 81).

Análisis de informaciónobtenida del sistema VETRA y bases informáticas A.F.I.P.:

Consultado el sistema VETRA, cuya impresión corre a fs. 82 a 319, se observó lo siguiente:

- Falta de presentación de la Declaración Jurada correspondiente al período Marzo de 2011, siendo no exigible a la fecha del primer análisis realizado por encontrarse el período no vencido (fs. 82).

- Falta de inclusión en Declaraciones Juradas delos siguientes empleados:
Molina Walter Rubén CUIL Nº 20-12677902-0 : falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de los períodos Agosto 1996 a Septiembre 1996, Diciembre de 1996, Febrero de 1997 (períodos prescriptos).
Gallardo Julio Argentino CUIL Nº 20-12838954-8: falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de los períodos Agosto 1996 a Septiembre 1996, Diciembre de 1996, Febrero de1997 (períodos prescriptos).
Malaver Claudio Rodolfo CUIL Nº 20-14583354-0: falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de los períodos Agosto de 1995, Octubre de 1995 a Diciembre de 1995, Agosto de 1996 a Septiembre de 1996, Diciembre de 1996 y Febrero de 1997 (períodos prescriptos).
Villalobos Héctor Miguel CUIL Nº 20-16054770-8: falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de losperíodos Junio de 2002 a Febrero de 2003.
Ferreyra Gustavo Darío CUIL Nº 20-21483537-2: falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de los períodos Agosto de 1995, Octubre de 1995 a Diciembre de 1995, Agosto de 1996 a Septiembre de 1996, Diciembre de 1996 y Febrero de 1997 (períodos prescriptos).
Cici Nelson Daniel CUIL Nº 20-21765774-2: falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de losperíodos Mayo de 1996, Agosto de 1996 a Septiembre de 1996, Diciembre de 1996 y Febrero de 1997 (períodos prescriptos).
Vera Héctor Ricardo CUIL Nº 20-21872909-7: falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de los períodos Febrero de 2002 a Agosto de 2003.
López Horacio Adolfo CUIL Nº 20-26553395-8: falta de inclusión en las Declaraciones Juradas de los períodos Junio de 2007 a Agosto de...