contaduria publica
TRABAJO FINAL
ELIANA GÓMEZ MECHE
MILENA OSPINA
OMAR ALBERTO PEREZ
DIANA SANCHEZ BOTIA
FUNDACION UNIVERCITARIA SAN MARTIN
FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA
SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE
II SEMESTRE
2013
TABLA DE CONTENIDO
ACTIVO – DISPONIBLE………………………………………...
CAJA……………………………………………………………....
BANCOS…………………………………………………………..
PRIMERTRABAJO……………………………………………...
PRIMER PARCIAL…………………….…………………………
INVERCIONES……………………………………………………
INVENTARIO……………………………….…………………….
SEGUNDO TRABAJO…………………………………………..
SEGUNDO PARCIAL……………………………………………
PROPIEDAN PLANTA Y EQUIPO…………………………….
DEPRECIACION………………………………………………....
INTANGIBLE………………………………………….………….
ACTIVOS DISPONIBLE
Comprenden las cuentasque registran los recursos de liquides inmediata total o parcial con que cuenta el ente económico y que puede utilizar para fines generales y específicos.
DISPONIBLES
1105 – Caja
1110 – Bancos
1115 – remesas en transito
1120 – Cuentas de ahorro
1125 – Fondos
1105 CAJA EFECTIVO
Papel moneda
Moneda
Cheque
Bonos
CDT
Cuentas corrientes o de ahorro
Inversiones
CONTROLINTERNO
El sistema de control interno o de gestión es un conjunto de áreas funcionales en una empresa y de acciones especializadas en la comunicación y control al interior de la empresa. El sistema de gestión por intermedio de las actividades, afecta a todas las partes de la empresa a través del flujo de efectivo. La efectividad de una empresa se establece en la relación entre la salida de losproductos o servicios y la entrada de los recursos necesarios para su producción. Entre las responsabilidades de la gerencia están:
Prioridad administrativa
Responsabilidad
CAJA
Registra la existencia en dinero efectivo o en cheque con que cuenta el ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.
TRANSACCIONES ECONOMICAS QUEGENERA ENTRADA DE EFECTIVO
1. APORTES DE SOCIOS: registra el valor de los aportantes realizados por los socios al constituir el ente económico respaldado por la escritura pública de constitución.
EJEMPLO: Se constituye una empresa con un socio que hace un aporte de $ 100.000.0000
CODIGO
CUENTA
DEBITO
CREDITO
111050501
3150501
Caja general
Aportes de socios
100.000.000100.000.000
2. VENTA DE CONTADO: registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente económico en las actividades de compra, venta, reparación y mantenimientos de bienes y productos.
CODIGO
CUENTA
DEBITO
CREDITO
41350501
11050501
Ventas
Caja general
100.000.000
100.000.000
ARQUEO DE CAJA
Es la revisión sorpresiva de los recaudos recibidos de un díaun periodo de tiempo en el cual se comprueba que el valor recibido o en documentos sea igual al dinero efectivamente encontrado en la caja.
EJEMPLO: se realizó un arqueo sorpresivo y había un faltante de $10.000
Faltante menor
CODIGO
CUENTA
DEBITO
CREDITO
1365001
11050501
Faltante de caja
Caja general
10.000
10.000
CAJA MENOR
Fondo fijo que se constituye paragastos mínimos y previstos de menor cuantía.
La caja menor debe crearse mediante un acta que contiene:
Nombre del representante
Determinar el valor de caja
Mencionar gastos que se pueden realizar
Indicar el valor máximo a pagar por comprobante
Respaldar todos los descuentos con su soporte
Realizar el integro oportuno 70% a 80% de valor caja menor
1. CONSTITUCION DE LA CAJA MENORla gerencia constituye el fondo fijo de la caja menor por el valor de 250.000 a favor de la responsable MARIA SOLITA
CODIGO
CUENTA
DEBITO
CREDITO
11051001
11100501
Caja menor
Bancos
250.000
250.000
2. AUMENTA LA CUANTIA
por insuficiencia para cubrir los gastos menores el gerente incrementa en 250.000 pesos más.
CODIGO
CUENTA
DEBITO
CREDITO
11051001
11100501...
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