CONTROL INTERNO CUENTA BANCO

CONTROL INTERNO DE LA CUENTA BANCO
El control interno es un plan de organización de todos los métodos coordinados con la finalidad de proteger los activos, verificar la exactitud y confiabilidad dela información financiera.
Los principales movimientos de la Cuenta de Mayor Banco son producidos por los siguientes conceptos:
DEBE HABER
Depósitos
Giro de cheques
Cobranzas
Chequesdepositados y devueltos
Descuento de letras
Letras Descontadas impagas
Préstamos Bancarios
Amortización de prestamos
Cargos por comisiones
Intereses
Liquidación por operaciones de cambioComisiones

Gastos Bancarios

Traspasos varios

Depósitos: Documentos que la empresa entrega directamente al banco para que sean ingresados a la cuenta corriente, pueden ser en efectivo o documento.Cobranzas: La empresa puede ingresar letras al banco para que este a la fecha de vencimiento efectúe la cobranza del documento.
Descuento de letras: Valores que recibe la empresa y son presentada albanco para que este adelante el dinero que se obtendría a la fecha del vencimiento.
Préstamos bancarios: préstamos solicitados por la empresa al banco que este deposita directamente en la cuentacorriente.
Comisiones de confianza: Se pueden originar por cobros a terceros encargados por la empresa al banco.
Liquidación por operaciones de cambio: La empresa puede ejecutar operaciones de comercioexterior y en ese caso debe liquidar sus divisas en la entidad bancaria.
Giro de cheques: Corresponde a los cheques emitidos por la empresa.
Cheques depositados y devueltos: Son aquellos documentosrecibidos por la empresa, depositados en su cuenta corriente, enviados en canje por el banco y regresados por disconformidad. (fondos insuficientes, firma girador no corresponde, cuenta corrientecerrada, caducado, etc.)
Letras descontadas impagas: Cuando se produce el descuento el banco carga en la cuenta corriente de la empresa el monto determinado, en caso de no pago del documento el banco...