Control Interno fascículo 5

Semestre: III

1.- ¿Qué objetivos se logran con los controles de aplicación?
En primer término, los “Controles de aplicación” son aquellos controles que son aplicables para un determinadoproceso de negocio o aplicación, entre ellos podemos encontrar la edición de registros, segregación de funciones, totales de control, logs de transacciones y reportes de errores.
El objetivo principal delos controles de aplicación es asegurar:
Que el ingreso de los datos es exacto, completo, autorizado y correcto
Que los datos son procesos en tiempo oportuno
Los datos son almacenados de formaadecuada y completa
Que las salidas del sistema son adecuadas y completas
Que registros son mantenidos para realizar un seguimiento de las entradas y eventuales salidas del sistema.
2.- ¿Qué efectotiene sobre los controles PED o de sistemas una falla en los controles de acceso?
Existe el riego de que los empleados que solamente tengan autorización de lectura puedan:
Ingresar transaccionesModificar transacciones
Eliminar datos
Recuperar datos
Modificar archivos maestros (datos permanentes)
3.- ¿Cuáles objetivos de control nos interesan en el límite?
Objetivos:
a.- Controles deorganización y administración
b.- Desarrollo de sistemas de aplicación y controles de mantenimiento
c.- Controles de operación de computador
d.- Controles de Software de sistemas

4.- Enumere cincométodos de control para asegurar que las transacciones sean ingresadas exactamente a un sistema computarizado.
Los cinco métodos son:
1.- Controles de procesamiento por lotes y de sesión
2.- Controlesde balanceo programados
3.- Controles de transmisión de datos
4.- Controles de corte programados
5.- Controles sobre los datos generados por el sistema


5.- ¿Cómo se pueden implantar controlesde autorización mediante controles computarizados?
Mediante software que ayudan a crear un acceso compartido, es decir, que implementando este software en un computador con acceso a remoto, este...