CONTROL INTERNO PARA LA CUENTA DE CAJA Y BANCOS







CONTROL INTERNO PARA LA CUENTA DE CAJA Y BANCOS Y DE VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR.



DOCENTE:

CPCC. JUAN MELÉNDEZ TORRES


ALUMNOS:











CHIMBOTE







2. CUESTIONARIO:CAJA Y BANCOS







3. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO A SEGUIR EN EL RUBRO DE CAJA Y BANCOS, VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR

PROCEDIMIMETOS PARA EL RUBRO DE CAJA:
 Aplique el cuestionario de controlinterno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo.
 Efectúe un arqueo simultáneo de los fondos y valores.
 Determine el saldo de caja de la siguiente forma:
Saldo según libros a lafecha del último asiento. Más ingresos no registrados desde la fecha del saldo según libros, a la fecha del arqueo. Menos egresos no registrados desde la fecha del saldo según libros, a la fecha delarqueo. Saldo al momento del arqueo.
 Recuente o inspeccione físicamente:
Billetes y monedas.
Cheques, observando que estén a nombre de la empresa o debidamente endosados e investigando cheques defechas posterior a la del recuento o fuera de lo normal.
Facturas, recibos o vales provisionales que estén formando parte de los fondos, observando que estén debidamente aprobados, sean de fechasrecientes y se refieran a desembolsos normales, propios del negocio. En cuanto, a los no autorizados, obtenga aprobación de las personas autorizadas.
Billetes y monedas recontadas.
Cheques recibidos,indicando: Fecha, banco, girador, beneficiario, endoso e importe.
Facturas, recibos, vales, indicando: fecha, nombres, concepto, importe y aprobación.
Cheques girados por la empresa y aún no entregados alos beneficiados, señalando: fecha, banco, beneficiario, e importe.
 Si como resultado del arqueo encontrara diferencia (faltante o sobrante), obtenga una explicación escrita del custodio. En elcaso, de importación escrita del custodio. En el caso, de importes significativos, investigue esta diferencia después de levantada el acta de arqueo.
 Para los distintos fondos arqueados, obtenga...