COSTOS Y PRESUPUESTOS

TEXTIL DEL VALLE S.A.
1. Análisis de situación de una empresa
1.1 Sobre la empresa
Textil del Valle es una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y exportación de prendas de vestir de alto valor agregado producida en tejido de punto y manufacturada con los más finos hilados de algodón peruano Pima y Tangüis, así como mezclas con otras finas fibras como alpaca.

1.1.1Síntesis histórica de la empresa, como nació y posterior desarrollo
Empresa Peruana fundada en Noviembre del año 1987 con 135 trabajadores. Planta industrial ubicada en la ciudad de Chincha. Área de terreno inicial 10,000 m2 actual 140,000m2. Personal empleado 2,950 personas.

Su mercado es Estados Unidos; sin embargo, a través de sus clientes las prendas de vestir que producen llegan a 24 paísesubicados en Europa, Asia, África, Oceanía y América Latina.
Su política comercial es seleccionar a sus clientes entre las más prestigiosas marcas a nivel mundial y posicionarnos en el segmento de sus productos de mayor valor agregado.
El factor de diferenciación elegido por TDV es el nivel de servicios. A través del desarrollo de telas y muestra en la etapa de pre-producción. Mostrando flexibilidadde manejar gran cantidad de pedidos pequeños y alto número de estilos.











1.1.2 Estructura de la organización y ubicación del área de costos y presupuestos























1.2 Sobre un producto o servicio
1.2.1 Producto o servicio. ¿Qué es? ¿Cómo es? ¿Para qué sirve?
Producimos una amplia gama de productos de punto que van desde unosbásicos camiseta, camisetas sin mangas, henleys, a través de los polos, vestidos, chaquetas y pantalones, todo hecho con algodón Pima y Tangüis peruanas, así como Supima y Upland Cotton y mezclas especiales de algodón con otras fibras como nosotros Alpaca, modal, seda y otros con diferentes tipos de acabados. 
1.2.2 Cadena de producción y asignación de costos. Se describe con detalle y en cifras cadarubro o etapa del proceso.

PRODUCCION MES (KG)
50,000


ELEMENTOS



COSTOS VARIABLES

Avios que usan los operarios
130
Quim&Col
84,000
Combustible
15,200
Sum/Rep
16,359
MOD
25,088
Energia Electrica
18,987
Otros Gastos
2,372
TOTAL COSTO VARIABLE
162,136
COSTO UNITARIO (PRODUCION) $/KG
3.24


COSTOS FIJOS

Empleados
28,761
Depreciacion
4,576
COSTO UNITARIO(PRODUCION) $/KG
33,337
COSTO DIRECTO
3.91


GIF

Manteniento
12,000
RR.HH.
8,000
Sistemas
1,200
Total
21,200


GASTOS ADMINISTRATIVOS

Contabilidad
5,000
Finanzas
8,000
GASTOS ADM.
13,000

1.2.3 Planteamiento y definición de la situación comercial
¿Cuánto fabrica en unidades?
Textil del Valle S.A. fabrica anualmente un aproximado de 5.5 millones de prendas.
¿Cuántovende en unidades?
Textil del Valle S.A. vende anualmente un aproximado de 5 millones de prendas.
¿Cuánto vende en soles?
Textil del Valle S.A. factura anualmente un aproximado de 65 millones de dólares
¿Qué porcentaje de participación en el mercado posee en la actualidad?

Textil del Valle S.A. tiene una participación del 20 % del mercado exterior.
1.3 El usuario consumidor final: ¿Quiénesy cómo son las personas que compran o usan el producto o servicio?
Nuestros usuarios finales son personas que gustan de comprar y usar prendas de marca de alta calidad, precios altos y diseño diferenciado.
1.3.1 Papel en la compra/ uso o comportamiento: indicar si son los consumidores / usuarios compradores, influyentes, si son compradores para otros y/o intermediarios, etc.
El producto esdistribuido para su venta de forma indirecta
Indirecta: Empresa – Intermediario –Usuario final.
1.4 Sobre el mercado
1.4.1 Mercado actual: A qué mercado meta está dirigido el producto o servicio (segmentación del mercado).
El 80% de las prendas que se exportan de la Empresa Textil del Valle S.A. van dirigidos a Estados Unidos, ya que contamos con buenos clientes como Polo Raph Hon Kong...