Credito Bancario

Escuela de Contaduría Pública Autorizada
Investigación de Banca y Mercado de Valores
Grupo # 3



CREDITO BANCARIO Y LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

FUNCIONES DEL EJECUTIVO DEL CREDITO SUS RESPONSABILIDADES Y SUGERENCIAS

Las utilidades de un Banco se originan por la diversidad de servicios, su eficiencia y calidad; y, principalmente por la agilidad y seguridad en el otorgamiento decréditos, tanto a clientes individuales como a empresas, ya sean destinados a capital de trabajo o inversiones en activos fijos. Para este propósito se utiliza los recursos de capital bancario; los que proceden de los depósitos y captaciones del público; y, de las líneas de créditos especiales de la Corporación Financiera Nacional.

Esta consideración obliga a que el otorgamiento de todopréstamo se fundamente en la premisa de que “la seguridad en la recuperación de los préstamos que producirán interés, se basa tanto en la solvencia de los prestatarios como en su capacidad de pago, la cual se encuentra subordinada al empleo reproductivo del capital prestado”.

Consecuentemente, el crédito deberá estar dirigido al sector productivo, en la práctica, no está eliminando el crédito deconsumo, pero indudablemente solo podrá recibir una atención marginal dentro de una adecuada política crediticia. Si bien el destino del crédito puede ser destinado por el Banco, con criterios objetivos y básicamente a actividades productivas, es necesario que se ponga especial atención a la seguridad de recuperar el capital prestado más los intereses correspondientes.

La recuperación del créditopuede verse afectada por las circunstancias particulares y generales, internas y externas, que es necesario examinarlas a fin de adoptar políticas que reduzcan los riesgos y que permitan prever razonablemente la fuentes de pago del prestatario. Si se trata de personas naturales, mediante el análisis y verificación de su estado de situación personal; y si se trata de empresas del estudio de susestados financieros y más aspectos pertinentes.

Normas Generales.
1. Todas las operaciones de crédito, sean estas directas, indirectas o contingentes, a corto, mediano o largo plazo, se sujetaran a las normas que se determine en las políticas de crédito.
2. La política crediticia será diseñada, observando los lineamientos generales determinados por el director, Presidente Ejecutivo, conla colaboración de los Gerentes de la matriz y de la sucursales, acorde a la situación financiera del banco y considerando las condiciones en que se desenvuelva la economía del país; y de conformidad a los términos y condiciones establecidas por las disposiciones de la Ley de Instituciones Financieras, de las Regulaciones de la Junta Bancaria, Resoluciones de Superintendencia de Bancos y masnormas que traten sobre el tema.
3. El otorgamiento de créditos se fundamentara en la consideración de la más efectiva y segura rentabilidad para el banco, teniendo al incremento de operaciones y servicios remunerativos. La implantación de políticas de crédito constituye una garantía para que los funcionarios responsables, condicionen los prestamos y servicios a la preservación de los recursos delbanco, mediante un acertado trato que equilibre la posición del banco con la demanda del cliente
4. El seguimiento de las operaciones de crédito comprometen a todos los funcionarios y empleados del banco, a fin de verificar que el cliente destine el crédito obtenido a los propósitos previstos en la solicitud. Las autoridades de crédito deben considerar, al tratarse de operaciones especiales,ya sea para financiar una industria especifica o atender un sector económico definido, que negocio o actividad del cliente cuente con una administración eficiente y, además, obligatoriamente, disponga y mantenga la asistencia técnica especializada que asegure la productividad y una adecuada rentabilidad de la inversión.

Los Sujetos de Crédito.
Todos los clientes del banco están en capacidad...