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Presupuesto de Caja y estado de flujo de efectivo
Cristian Chiang Ramírez
Contabilidad y Finanzas para la toma de decisiones
Instituto IACC
Lunes, 04 Mayo 2015
Desarrollo
Una empresa deservicio está preparando el estado de flujo de efectivo (EFE) anual, al 31 de diciembre, y para ello dispone de los siguientes datos, en miles de pesos:
Ingresos por ventas 800
recuperación deinversiones por 300
obtención de un préstamo bancario por 400
pagos a proveedores por 200
pagos de remuneraciones por 400
compra de activo fijo por 800 con 50% al contado
Saldo inicial de efectivo yequivalente de efectivo por 100
Depreciación del ejercicio 50.

Con la información del EFE elaborado por usted, responda las siguientes preguntas:

1. Monto del flujo neto de efectivo y efectivo equivalentede operaciones.
Respuesta : $ 150

2. Monto del flujos neto de efectivo y efectivo equivalente de inversiones.
Respuesta : $ -100

3. Monto del flujo neto de efectivo y efectivo equivalente definanciamiento.
Respuesta : $ 400

4. Monto del flujo neto del año.
Respuesta : $ 450

5. Monto del saldo final de efectivo y efectivo equivalente.
Respuesta : $ 550









Empresa XXX
Estado deFlujo de Efectivo
Entre el 01 de enero y el 31 de diciembre
(En Miles de Pesos)
Flujo de Operaciones
 
 
Ingresos por Ventas
$ 800
 
Pagos de Proveedores
-$ 200
 
Pagos deRemuneraciones
-$ 400
 
Depreciación del ejercicio
-$ 50
 
Monto Neto de efectivo de Flujo de Operaciones
$ 150
Flujo de Inversiones
 
 
Recuperación de inversiones
$ 300 
Compra de Activo Fijo
-$ 400
 
Monto Neto de efectivo de Recuperación de inversiones
-$ 100
Flujo de Financiamiento
 
 
Préstamo Bancario
$ 400
 
Monto Neto deefectivo de Flujo de Financiamiento
$ 400
Flujo Neto del Ejercicio
 
$ 450
Saldo Inicial de Efectivo
 
$ 100
Saldo Final de Efectivo
 
$ 550...