Criterio prudencial

INVESTIGACIONES PRELIMINARES

Instructivo para resolverlo



Este cuestionario se ha preparado con el propósito de abarcar los aspectos y situaciones necesarias para conocer en forma general las operaciones, sistemas, rutinas, volúmenes y el sistema de control interno muy general, de una empresa que ha solicitado por primera vez una auditoria.
El conocimiento general dela empresa, nos permitirá presentarle una carta propuesta del trabajo a desarrollar que incluirá la estimación de tiempo y honorarios.
La contestación del presente cuestionario debe hacerse en forma clara, completa y especifica, contando siempre con la colaboración del Contador, Gerente Administrativo o equivalente de la empresa, así como con el Gerente o Director General para algunasrespuestas. No debemos concentrarnos a interrogar a los funcionarios de la empresa, sino que debemos comprobar realmente, hasta donde nos sea posible, en cada caso, las contestaciones que nos proporcionen.
Para tal efecto debemos de preparar, en los casos que sean necesario, un memorándum sobre algunos puntos importantes y señalar aquellos que no sean posibles.
También es posible, y enla práctica resulta adecuado, proporcionar el cuestionario, en blanco, para obtener las correspondientes respuestas por parte de los funcionarios aplicables para, posteriormente, verificarlas y hacer los análisis correspondientes.
Dependiendo de las circunstancias de cada caso, es conveniente definir si conjuntamente con este cuestionario debemos contestar el de “Revisión de ControlInterno y Procedimiento de Contabilidad.”



2. Generalidades

Respuestas y Comentarios

1. Nombre de la empresa _______________________

2. Señale la fecha de terminación de su ejercicio
social (por disposiciones fiscales es al 31 de di-
ciembre decada año, sin embargo puede pre-
pararse cierres a fecha distintas, para fines in-
ternos en atención a ciclos u otras causas). ________________________

3. Domicilio y teléfonos, de las plantas y oficinas. ________________________

4. Nombre de los principales funcionarios y cargos
así como los nombres específicos a quién pode-
mos dirigir nuestracarta propuesta (en su caso
acompañe anexo y organigrama). ________________________

6. Indique el capital social, número de acciones, va-
lor nominal y clase de las mismas. ________________________

7. Números de:
RFC ________________________
Cedula delempadronamiento del IVA ________________________
IMSS ________________________
Cámara correspondiente ________________________



8. Número aproximado:
De obreros _________________________
Deempleados _________________________
Total _________________________

9. ¿El personal se encuentra sindicalizado? _________________________

10. Total de activos, pasivo y capital contable; in-
gresos anuales, gastos y utilidades (obtenga copiasde estados financieros recientes y acompáñelos a
este cuestionario; igualmente copia de los últimos
estados financieros dictaminados). _________________________

11. Señale los nombres de los principales accionistas _________________________

12. Indique créditos bancarios o de cualquier otra
índole, importantes que haya obtenido durante...