Cuentas contables

Calle el Metro, Edf. Atlántida Piso 13, Oficina 13-B Chacao, Caracas, Venezuela (+582) 261.5571 - 264.4496 - 264.4620 ventas@kromasys.com www.kromasys.com

MANEJO DE ANTICIPOS Y RETENCIONES EN CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPOS En las Cuentas por Cobrar, se hace necesario el registro y control de los anticipos recibidos. En muchos casos, al tratar de procesar un anticipo, por ser nuevo el cliente,y/o por estar en proceso de aprobación del crédito, todavía no se le ha abierto la ficha correspondiente, es por esto que se recomienda la creación de una ficha de anticipos recibidos en la tabla de clientes. La ventaja adicional es que, permanentemente, se dispondrá de un estado de cuenta, de los anticipos en proceso.
Procedimiento Ÿ Registrar ficha de ANTICIPOS recibido en tablas de clientes ŸRegistrar tipo de movimientos:
ANT: Anticipo recibido (A favor) (Forma de pago: SI) RAN: Reverso de anticipo (En contra) (Forma de pago: NO)

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Cuando se reciba un anticipo, usando el cliente ANTICIPOS, procesar un cobro registrando un nuevo documento tipo ANT, en el cual se indica como número del documento, nuestro Nº de recibo, pedido u Orden de Compra, y en los comentarios delregistro, el nombre del cliente y, si ya existe, el Código del mismo. Esta acción va a generar un saldo a favor del cliente por el monto del anticipo. Emisión de factura: Una vez aprobado el crédito y cumplidos los trámites se procede a emitir la factura correspondiente, generando un saldo por cobrar igual al monto de la factura. Aplicación del anticipo: Procesar un cobro al Cliente, aplicandocontra la factura por cobrar un abono (Tipo de movimiento: ABO) por el monto del anticipo recibido y en la ventana de los ingresos registrar contra el cliente ANTICIPOS un tipo de movimiento RAN (Reverso de anticipos) el cual deberá cancelar el movimiento ANT que le corresponde. Esta operación igualará los montos de cancelación y de ingresos para poder dar listo al cobro.

RETENCIONES: En ocasionescuando los clientes cancelan sus facturas, ejecutan retenciones, la más común es la del Impuesto Sobre La Renta, pero también algunos Concejos Municipales imponen mecanismos de retención. Para procesar estas retenciones, recomendamos crear fichas por cada origen de retención (por Ej. ISLR, Municipio Guacara, etc.)

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Procedimiento Ÿ Registrar fichas de Retenciones en tablas de clientes Ÿ Registrar tipo de movimientos:
RET Retenciones (En Contra) (Forma de pago: SI) RTI Retenciones ISRL (A favor) (Forma de pago: NO) RTM Retenciones Concejo Municipal (A favor) (Forma de pago: NO)

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Cuando se procese una Retención,ejecutar un cobro registrando el abono (ABO) o la cancelación (CAN) mas el nuevo tipo de movimiento RET, en el cual se indica como número del documento, nuestro Nº de factura , y en los comentarios del registro, el monto base de la retención y el % de retención aplicado. Esta acción se aplicará a la factura a cancelar como un cobro mas. En la ventana de los Ingresos, se registra el ingreso de caja o eldepósito por el monto realmente cobrado y usando el (los) cliente (s) RETENCIONES se registra un movimiento tipo RTI o RTM según sea el caso para crear un nuevo saldo por cobrar que se aplicara a su debido momento como impuestos pagados por anticipado.

Mediante este procedimiento podremos obtener listados de impuestos retenidos tanto en forma global (Analizando el saldo de Retenciones) oextrayendo de cada cliente los tipos de movimiento RET. También facilita la elaboración de un complemento para automatizar el reclamo de los ARC-V a los distintos agentes de retención.

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