Cuentas por Pagar


PREPARADO POR:

MARICELA CONTRERAS









PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO No.: Fin 001.01



APROBADO POR:
FRANCISCO ZARATE


FECHA DE ELABORACIÓN:
(15/08/2000)

REMPLAZA A
PROCEDIMIENTO NO.


LINDE PULLMAN MEXICO ADMINISTRACION, S.A. DE C.V.

FECHA DE EMISIÓN:
(15/08/2000)

PÁGINAS:


TÍTULO:

CUENTAS POR PAGAR Y GASTOS GENERALES

REVISIÓN:FECHA: (dd-mmm-aa)




Nº PAGINAS:6


RESULTADO

Definir los requerimientos para el manejo de cuentas y gastos por pagar de las Empresas pertenencientes al Grupo Linde Pullman México.

REQUISITOS.

Aplica a todos los proveedores de materia Prima, Proyectos, Servicios, Herramentales, Gastos Indirectos y demas gastos generados en cada una de la Empresas pertenencientes al Grupo Linde PullmanMéxico.

DEFINICIONES.

Cuenta por pagar : Es una obligación que tiene la empresa hacia sus acreedores.

Libro de compras : Es el registro diario de las compras de Materia Prima, herramentales, Gastos Indirectos que se reciben en el almacén y dieviersos servicios los cuales se clasifican para su aplicación al gasto o inversión correspondiente.

Reporte de Cuentas por Pagar; Es la validación yregistro de facturas por proveedor y por fecha de vencimiento.

POLITICAS.

1. CUENTAS POR PAGAR
Revision de Facturas

Materia Prima Directa, Gastos Indirectos de Fabricación y Servicios Diversos.
1.1 Solamente se recibirán las facturas para su revision a traves de los dos buzones colocados para tal efecto.
1.2 Los buzones estaran a disposicion en el area de vigilancia y otro en el área derecepcion de Materiales (almacén).
1.3 Las facturas deberan de reunir los siguientes requisitos para su registro en el Reporte de Cuentas por pagar.

a).- Requsitos Fiscales;

Fecha
IVA Desglosado. (según aplique)
Registro Federal de Contribuyentes (nuestro)
Descripción
Recibo de Almacén
Cantidad
Dirección correcta y completa.
Cédula de identificación fiscal impresa
Numero de parte (inventario)Importe correcto de acuerdo al sistema
Importe con letra.




b).- Requisitos de control Interno;
Factura Original con datos fiscales, punto anterior; ademas de tener el sello de recepcion del Almacen deberan de traer anexo una copia de la Orden de compra y tener el registro de la fecha y hora en que entró al buzon.

Herramentales y Proyectos

La recepción a revision de estas facturas las recibiraen Contador de cada Planta y deberá de cumplir con los siguientes requisitos;

1.4 Para validacion de facturas de Gastos y/o inversiones generados por un proyecto especifico el responsable del proyecto debera anexar a la factura original copia del Capital Plan y Orden de Compra ambos ya autorizados.

1.5 En caso de devolución de Materia Prima el almacenista en conjunto con calidad tendrán 5 díashábiles para notificar el rechazo o devolución del material no conforme para que se haga el descuento sobre el pago programado al proveedor.

1.6 Toda materia prima de importación y transitos deberá recibirse en el almacen por lo menos con copia de la factura original y no con el pedimento de importación. Siendo responsable de la recuperación de la Factura Original el encargado del area delogistica.


1.7 Para meter facturas a revision los buzones estarán disponibles las 24 hrs de Sabado a Jueves y día viernes solo hasta las 14.00Hrs, tomando como fecha de recibido a revision el viernes de la misma semana en que la facturo entro al buzon siempre y cuando cumpla con los requisitos del punto 1.3


1.8 Si por alguna razon el sistema de verificacion de facturas no aceptará algunafactura a revision primero se aclararan diferencias con el area que corresponda si no hay respuesta o solución al problema se le notificará al proveedor para que recoja su factura original y realice las aclaraciones correspondientes con el area de Compras Directas y/o Indirectas y vuelva a meter su factura a revision para la programacion del pago.


1.8 El pago a lo proveedores será los días Martes de...