Cuestinario control interno caja bancos

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOCAJA Y BANCOS |
N | PREGUNTA | SI | NO | N/A | Auditor |
123456789101112131415161718192021 | GENERALIDADES¿Existe un manual de procedimientos que registre,controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las formasestándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos?¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo sonindependientes de las de preparación y manejo de libros?¿Se giraron instrucciones a los bancos de nocambiar ningún cheque por efectivo que este a nombre de la entidad?¿Efectúan las labores decontabilidad y la de caja empleados competentes independientes uno de otro?¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques?AUTORIZACION¿La apertura de las cuentasbancarias y firmas responsables son debidamente autorizadas?REGISTRO Y CONTROL¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de operacionescontables?¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y esta autorizado por la Gerencia?¿Las facturas y recibos están prenumeradas y preimpresas?¿Existen reportes de registro y control deingresos y egresos?RESPONSABILIDADES¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores?SEGREGACION DE FUNCIONES¿Es adecuada la segregación de funciones incompatibles en el áreapara:- Las funciones de caja, cobro, depósitos al banco y registro contable.¿Son los cheques entregados por una persona independiente de quién los prepara?CONCILIACIONES BANCARIAS¿Se efectúanconciliaciones bancarias?a) ¿Quién las efectúa?b) ¿Con qué frecuencia?¿Estan registradas las conciliaciones en los libros auxiliares de bancos?INGRESOS¿Que ingresos recibe la entidad?¿Existen integraciones deingresos?¿Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por la entidad?¿Los ingresos se emiten facturas autorizados por la administración tributaria?EGRESOS¿Se emiten cheques por...
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