DESPACHO TORRES Y ASOCIADOS S. C..

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTAS POR COBRAR

__DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V.

RESPONSABLE: C.P. Mariana Torres

OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? | MT | x | | | |
2. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno? | MT | x || | |
3. ¿Se cuenta con base de datos adecuadas para tomar decisiones respecto a la aprobación o rechazo de créditos a clientes? Como : a) Solicitudes de crédito y documentación de respaldo de a las mismas. b) Estadísticas sobre el comportamiento de los saldos. c) Listas autorizadas por funcionario de clientes aprobados y monto autorizado de sus créditos d) Evidencia de investigación de los solicitantes de crédito. | MT | XXx | x | | IS |
4. Los archivo de bases de datosson revisados periódicamente por algún funcionario autorizado? | MT | | x | | IS |
5. ¿Existe algún procedimiento de control que asegure que solamente mediante autorización de un funcionario u órgano competente puedan cambiarse, adicionarse o suprimirse datos de la base de datos usadas para otorgar créditos? | MT | x | | | |
6. Se realizan pruebas periódicas por auditoría interna u órgano equivalente para verificar todas las políticas y procedimientos establecidos para elotorgamiento de créditos se están cumpliendo? | MT | | | X | |
7. Si las bases de datos se procesan electrónicamente, se limita el acceso a las mismas | MT | | X | | IS |
REGISTRO Y CONTROL DE CUENTAS POR COBRAR | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1. ¿Los documentos por cobrar se encuentran físicamente en la empresa? | CB | X | | | |
2. ¿Si existen documentos por cobrar, propiedad de la compañía, en poder de terceros (bancos, abogados, etc), se tiene la [continua]

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(2011, 03). Cuestionario control interno cuentas por cobrar. BuenasTareas.com. Recuperado 03, 2011, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Cuestionario-Control-Interno-Cuentas-Por-Cobrar/1664021.html

MLA

"Cuestionario control interno cuentas por cobrar" BuenasTareas.com. 03 2011. 2011. 03 2011 <http://www.buenastareas.com/ensayos/Cuestionario-Control-Interno-Cuentas-Por-Cobrar/1664021.html>.

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CHICAGO

"Cuestionario control interno cuentas por cobrar." BuenasTareas.com. 03, 2011. consultado el 03, 2011. http://www.buenastareas.com/ensayos/Cuestionario-Control-Interno-Cuentas-Por-Cobrar/1664021.html.