CUESTIONARIO DE AUDITORIA AMBIENTAL







PREGUNTAS
RESPUESTAS
COMENTARIO

SI
NlO
N/A


AMBIENTE DE CONTROL
1. Las normas sobre gestión presupuestal:
a. ¿Han sido puestas con conocimientos del personal?b. ¿Han       sido implementadas mediante Directivas y/o
procedimientos internos?
2. ¿El Personal del área de presupuesto ha recibido capacitación
sobre la aplicación de software del proceso p resupuestario anualasí como del sistema integrado de administración financiero SIAF?
3. Con relación      al sistema de información      del proceso
presupuestario (Software):
a) ¿Se tiene apoyo del SIAF?b) ¿La información que genera el software se utiliza como
reporte gerencial    para la toma de decisiones de la alta
dirección?
c) ¿Se procesa       íntegramente la información       de laprogramación, ejecución y evaluación presupuestal en dicho
sistema?
4.   ¿La persona responsable del registro de operaciones en el sistema
antes mencionado ha adoptado medidas de seguridad para evitar
el manejo no autorizado de datos?
5. ¿Existen procedimientos de verificación de la información que
ingresa al Sistema?
6.  ¿Se han establecido procedimientos de comparación entre los
resultados financieros y presupuestarios de ingresos y gastosrealizados en el período.
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL

7. ¿La alta dirección ha definido los objetivos institucionales a lograr
en el período?
8. ¿La asignación presupuestaria de la fuente recursos ordinarios,armoniza con los objetivos y metas de la institución.?
9. ¿Las estimaciones de ingresos y egresos de recursos
directamente recaudados son efectuadas de acuerdo
a lineamientos de las directivas anuales deprogramación
y formulación presupuestaria?
10. ¿En la Programación de ingresos se considera los montos
aprobados en la Asignación presupuestaria.
11. ¿Para la Programación de Ingresos derecursos directamente recaudados se consideran las Normas Legales y Administrativas relacionadas a su generación?





















¿Congreso de la...