Cuestionario De Auditoria

Cuestionario de Auditoria.

1. Indique los objetivos generales de la auditoria de pasivo y patrimonio:

* Comprobar que se cumplan las normas de Contabilidad Generalmente aceptadas.
* Determinar si hay o no continuidad dentro de las normas aplicadas de un periodo a otro y que los saldos de estas cuentas estén debidamente registrados y valorados, y que correspondan contransacciones reales.
* Fortalecer el sistema de Control Interno para garantizar que el proceso de autorizaciones sea respetado y permita tener certeza acerca de la legitimidad de las obligaciones contraídas por la compañía.
* Asegurarse que el patrimonio total y los cambios habidos son consistentes con el negocio y su actividad y están debidamente valuados.
* Verificar que los movimientos decapital y reservas estén debidamente autorizados y se hayan realizado de acuerdo a la normativa vigente.
* Determinar la eficiencia y eficacia de los métodos de inversión de la compañía y comprobar su adecuada presentación y revelación en los Estados Financieros
* Comprobar que las cuentas se encuentren bien clasificadas y presentadas adecuadamente dentro del Balance.

2. Prepareuna confirmación para circularización los proveedores nacionales. (Anexo 1)

3. Indique procedimientos de auditoria para el área de ingresos costos y gastos.

* Realizar una revisión analítica de los Estados Financieros para confirmar que la totalidad de las transacciones están contenidas en ellos.
* Obtener comprobación por escrito de las entidades involucradas en las transaccionesrealizadas.
* Comprobar las unidades y el valor de los inventarios.
* Comparación de los saldos de las cuentas en relación con periodos anteriores.

4. Indique 5 controles internos para el área de egreso y como se debe verificar. 

* Garantizar que el nivel de autorización para el pago de una erogación sea de directores de área. Se verifican que los comprobantes de egresosestén firmados por la persona responsable.
* Verificar que los egresos correspondan a actividades relacionadas con la razón social de la compañía. Consultando los soportes de los egresos y rastreando las transacciones.
* Se codifican los comprobantes de egreso y se identifican con el nombre y firma del responsable que efectuó el gasto. Verificar el correcto diligenciamiento del formulario yque cuente con las firmas requeridas.
* Solo se tendrá disponible $300.000 pesos en caja. Si es necesario realizar pagos de mayor valor, estos se deben realizar con cheque de Gerencia. Verificar en los comprobantes de egresos, la forma de pago de las transacciones realizadas.
* Los cheques llevaran la firma del Gerente General y el Director Financiero. Verificar que se estén emitiendo conla firma de las personas responsables de estos cargos.

5. Enumere los objetivos generales en la auditoria de cuentas por pagar, compras y gastos:

* Comprobar que los hechos económicos se registran e informan en las cuentas de resultados apropiadas, con bases coherentes y en la cantidad correcta.
* Demostrar que los hechos económicos se registran e informan en el períodofiscal apropiado.
* Verificar que los importes a pagar, por todo concepto, corresponden a obligaciones contraídas por la entidad y son razonables.
* Determinar si la función de compras se realiza en la cantidad, calidad, tiempo y a precios adecuados para determinar su eficiencia.
* Evidenciar el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables a los hechos económicos.

6. Indique3 controles internos para el área de cuentas por pagar, compras y gastos.

* Segregación de las funciones de compra, recepción, registro de cuentas a pagar y realización de pagos.
* Las facturas de los proveedores antes de aprobarse, deben ser cotejadas con los documentos justificativos, tales como pedidos y tener evidencia de las comprobaciones realizadas mediante la firma del...