Cuestionario De Auditoria

INVENTARIOS
Cuestionario de Control Interno
Auditoria periodo de examen 2011

Preguntas: | P/T | SI | NO | OBS. |
A) Registro01. El departamento de contabilidad mantiene registros de inventario permanente?02. Muestran estos registros: * Cantidades? * Localización de las existencias? * Mínimo? * Costo Unitario? * Máximo? * Valor total en soles? 03. Los registrospermanentes son ajustados según los resultados de conteo físico al menos una vez al año? 04. Se deja constancia de los conteos físicos llevados a cabo? 05. Si quienes manejan los registros permanentes de inventarios no pertenecen al departamento de contabilidad, ante quien se responsabilizan? 06. Si la empresa ha adoptado la política de cargar directamente a gastos, ciertas partidas por materiales ysuministros, ha establecido también un sistema de control tal como control presupuestal de gastos? B) Control de existencias e inventario físico 01. a) Los almacenistas son responsables de todas las existencias? b) Especifique aquellas que no están bajo su control. 02. Los almacenistas y sus asistentes son los únicos que tienen acceso a las existencias? 03. Se toman inventarios físicos por los menosuna vez al año? 04. El inventario físico es supervisado por personas independientes de: a) Almacenistas? b) Responsables de llevar los registros de inventarios permanentes? 05. Se preparan instrucciones escritas como guía para aquellos empleados que llevan a cabo los inventarios físicos? 06. Las tarjetas o planillas de inventario físico son revisadas y controladas en forma tal que no se omita oaltere ninguna en las planillas finales de inventario? 07. a) Se investigaran las diferencias entre los registros permanentes y el resultado de inventario físico? b) Quien las investiga? | | | | |

Hecho por : Jhonatan, CARACUZMA RAMON

Revisado por: Diego, LAGONES DAVILA

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IMMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Cuestionario de Control Interno
Auditoria periodo de examen 2011Preguntas: | P/T | SI | NO | OBS. |
A) Adiciones:01. Los procedimientos de la empresa requieren que un funcionario o un comité de compras autorice previamente los desembolsos por concepto de: a) Decisiones de Activo Fijo? b) Reparaciones y mantenimiento? 02. Se comparan los gastos reales con las autorizadas y, en caso de que aquellos se hayan excedido, se obtienen autorizaciones adicionales? 03.Los procedimientos de la empresa permiten establecer, si los artículos han sido recibidos y los servicios prestados? 04. Si los trabajos de construcción son efectuados por contratistas y subcontratistas, el personal de la empresa tiene autorización para revisar sus registros de costos y comprobantes de respaldo? 05. Tiene la empresa normas adecuadas para diferencias las adiciones de activosfijos de los gastos por reparaciones y por mantenimiento? 06. Revisa la empresa periódicamente la cuenta de las maquinarias, para evitar a que esta cuenta se lleven cargos por conceptos de reparaciones y manteniendo? B) Disposiciones, retiros, etc. 01. Los procedimientos de la empresa requieren que se produzcan una autorización escrita para la venta, retiro y desmantelamiento de activo fijos? 02Se envía una copia de tal autorización directamente al departamento de contabilidad por la persona que la aprueba? 03. Las autorizaciones para adquisición de elementos nuevos indican las unidades que van a ser reemplazadas? 04. Los créditos a las cuentas del activo fijo se basan en la información contenida en tales autorizaciones? C) Registro de inmueble, maquinaria y equipo 01. La cuentas deactivos fijos están respaldadas por registros auxiliares adecuados? 02. Tales registros son manejados por personas distintas de aquellas responsables por las propiedades? 03. Se cuadran con las cuentas de control en el mayor general, por lo menos una vez al año? 04. Periódicamente se toman inventarios físicos de los inventarios fijos bajo la supervisión de empleados no responsables por sui...