CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EN CAJA Y BANCOS
EFECTIVO EN CAJA
1. Los fondos de caja chica ¿se manejan a través de fondos fijos?
2. ¿Se ha responsabilizado de cada Fondo de Caja a una solapersona o existen varias responsables?
3. Los fondos fijos de la empresa ¿son razonables para sus necesidades?
¿Cuántos fondos de Caja Chica existen?
4. ¿Están los desembolsos de Caja chicadebidamente respaldados por comprobantes?
5. Por lo que se refiere a estos comprobantes:
a. ¿Se hacen en tal forma que dificulten su alteración?
b. ¿Están firmadas por las personas que dispusieron delefectivo?
c. ¿Se presentan para su inspección a la persona que firma los cheques cuando ésta firma el cheque de reembolso?
d. ¿Están aprobados por un funcionario responsable?
e. ¿Se cancelan con unsello fechador que diga “PAGADO” una vez que se firma el cheque de desembolso?
6. Los cheques de rembolso ¿Se expiden a favor de la persona encargada del fondo?
7. ¿Está prohibido usar los fondos decaja para hacer efectivo cheques de funcionarios, empleados, clientes y otras personas?
8. ¿Se efectúan arqueos por sorpresa por los auditores internos a algún funcionario autorizado, periódicamente?9. Los reembolsos de fondos ¿Son aprobados por alguna persona que no sea el cajero y que verifique la corrección de los comprobantes?
EFECTIVO EN BANCOS
10. El dinero en efectivo recaudado porcobranzas y/o ventas ¿se remesa diariamente y por sus totales a bancos?
11. La siguiente documentación ¿está guardada por un empleado diferente al cajero?
a. Facturas no cobradas,
b. Letras por cobrar.12. ¿Están todas las cuentas de bancos y las personas que firman contra ellas autorizadas por el Directorio?
13. ¿Existe la costumbre de notificar al banco independientemente cuando una personaautorizada por la firma abandona el empleo o la compañía?
14. ¿Están registradas las cuentas bancarias de la empresa en libros de contabilidad?
15. ¿Se registran en libros las transferencias de un... [continua]

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(2011, 04). Cuestionario de control interno en caja y bancos. BuenasTareas.com. Recuperado 04, 2011, de http://www.buenastareas.com/ensayos/Cuestionario-De-Control-Interno-En-Caja/2032501.html

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"Cuestionario de control interno en caja y bancos." BuenasTareas.com. 04, 2011. consultado el 04, 2011. http://www.buenastareas.com/ensayos/Cuestionario-De-Control-Interno-En-Caja/2032501.html.