cuestionario de control interno



Cuestionario de Control Interno

Nombre:
Cargo:
Fecha:

Ambiente de control
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
Código de conducta




1. ¿Ha establecido por escrito la dirección de laentidad un código de conducta ética que sea aplicable a todo el personal?





2. ¿Las medidas disciplinarias aplicadas se dan a conocer en toda la organización? ¿Cual es el procedimiento aplicado?3. ¿Existen políticas por escrito para regular las relaciones de la dirección con el personal subalterno, proveedores, etc.?





Actitud Administradores respecto del ControlInterno




1. ¿Existen informes de auditoria interna realizados por el organismo correspondiente?




2. ¿Los resultados de esas Evaluaciones son tomados en cuenta por la dirección, tomándoselas medidas correctivas correspondientes?




3. ¿Tiene la auditoria interna y los funcionarios de ella independencia de criterio y calidad profesional requerida para efectuar sus funciones?4. ¿La dirección promueve el desarrollo del sistema de control Interno basado en las normas del Informe COSO?




5. ¿Existe algún manual de calidad?SI
NO
N/A
OBSERVACIONES
Estructura Organizacional




1. ¿Se cuenta con manuales de procedimientos actualizados que incluyan tanto los procedimientos operacionales como losfinancieros y contables que deban aplicarse?




2. ¿Se inspecciona cuál es el posicionamiento de la compañía respecto a la competencia?




Sistemas Computarizados de Información




1. Elsistema de información y las bases de datos ¿Están protegidos contra el uso por parte de terceros no autorizados?




2. ¿Los sistemas de información son confiables, cumpliendo con lasnormas técnicas vigentes?




3. ¿Toda transacción esta debidamente respaldada por documentación acorde con la legislación aplicable y demás normativa?




Políticas de recurso Humano...