Cuestionarios Ciclos De Control Interno

Cuestionario de Ciclo de Ingresos
Existen políticas y procedimientos escritos para las ventas?
Se han establecido proyecciones, presupuestos, cuotas individuales y otros controles?
Se informa regularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado?
Esta disponible una lista de precios?
Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los preciosestablecidos
Aprueba el departamento de crédito todos los pedidos?
Es el departamento de crédito independiente de el de venta?
Se efectúan todos los envíos por medio de comprobantes de envíos prenumerados secuencialmente?
Están todos los envíos contabilizados a través de las facturas de ventas, cargos de proveedores, pedidos de compra, de reparaciones y de otros documentos?
Están las facturas de ventanumeradas secuencialmente y se contabilizan todos los números?
Se verifican periódicamente los precios, condiciones, operaciones aritméticas y registro de las facturas?
Existe un procedimiento escrito para devoluciones?.


Cuestionario Control Interno Compras
1. ¿Está centralizada la función de compras?
2. ¿Existe control presupuestario de las compras?
3. ¿Están autorizadas las compras einversiones previamente a su solicitud? (en el caso de inversiones se analiza la suficiencia presupuestaria).
4. ¿Existe una lista de proveedores autorizados?
5. ¿Se verifican las existencias compradas en cuanto a número y calidad?
6. ¿Se cotejan en recepción las unidades registradas en albarán con las perdidas?
7. ¿Se cotejan en recepción las unidades recibidas con el albarán?
8. ¿Se cotejan lasunidades indicadas en factura con el albarán?
9. ¿Se revisa la introducción de existencias y la valoración en el sistema de inventario permanente?
10. ¿Se cotejan los precios con la plantilla pactada?
11. ¿Se autorizan las facturas y la fecha de pago antes de pasarlas a tesorería?
12. ¿Se comunica a contabilidad las facturas debidamente autorizadas?
13. ¿Se autoriza, suficientemente, la emisiónde notas de cargo a los
proveedores en caso de discrepancias?
14. ¿Se concilian las notas de cargo con la nota de abono emitida por el proveedor?
15. ¿Se verifica la entrada de existencias previamente a la autorización de una devolución?
16. Al cierre, se registran las compras con facturas pendientes de recepción.

Cuestionario Control Interno de Producción
MÉTODO DE CUESTIONARIO
1. ¿Se sigueun sistema de Inventario Permanente para existencias?
2. ¿Se utiliza un criterio aceptable para la valoración de las salidas de materias primas?
3. ¿Se utiliza un criterio aceptable para valorar los movimientos del
Inventario Permanente de productos terminados?
4. ¿Se realiza un escandallo de producción para facilitar el cálculo de costes de producción?
5. ¿Se calcula el coste de los productosterminados en función de criterios históricos?
6. ¿Se realiza un inventario físico para contrastar las cifras del
Inventario Permanente?

Cuestionario Control Interno de Nóminas

1. Se cuenta con definciones claras de descripción de puestos, requisitos de experiencia y referencias, revisión de las solicitudes de empleo y rangos de sueldos. Se comunican estas definiciones a los autorizados porcontratar.
2. El consejo o la alta gerencia aprueba el presupuesto de requerimientos de personal, y las autorizaciones para contratar personal nuevo se adaptan a estos requerimientos.
3. Se investigan mensualmente las desviaciones del presupuesto de requerimientos de personal.
4. Aprueban las personas autorizadas las requisiciones de personal (incluyendo rangos de sueldos) antes de realizarpropuestas de empleo.
5. Se requiere una requisición de personal autorizada para que se incluya un nuevo empleado en el archivo maestro de nóminas.
6. Para cada empleado se mantiene un expediente personal, el cual incluye respaldo de su contratación, salario, avisos de cambio de sueldo y respaldo de otras deducciones del sueldo.
7. El acceso a los registros y archivos de personal está limitado a los...