DEBER DE FINANZAS 01 11 14

 Sábado 01 Nov 2014
ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO
UNA EMPRESA REALIZA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES 1ER AÑO:
VENTAS $400.000: ¼ CONTADO; 1/3 CREDITO
GASTOS $180.000; INCLUYE $20.000 PORDEPRECIACIÓN
RESTO DE GASTOS EL 15% ESTA PENDIENTE DE PAGO PARA EL PROXIMO AÑO

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $400.000
GASTOS $180.000
220.000

CALCULO EFECTIVO COBRADO
VENTAS $400.000
Ventas acrédito (400.000x75%) $300.000
Cobranzas (recaudaciones) (300.000x80%) $240.000
Ventas de contado (400.000x1/4) $100.000
Flujo efectivo cobrado = $340.000
Cuentas por cobrar $ 60.000
Gastostotales $180.000
(-)Depreciación $20.000
Gastos desembolsables $160.000
Gastos pendtes de pago - 24.000
$136.000

CUENTAS POR PAGAR $24.000

FLUJO DE EFECTIVO
GENERADO POR LA OPERACIÓN
Flujoefectivo cobrado $340.000
Flujo efectivo pagado $136.000
Flujo efectivo G. Operación $204.000

EJERCICIO 2.
PAGO PRESTAMO BANCARIO L/P $125.000
PRESTAMO BANCARIO RECIBIDO L/P 938.628
UTILIDAD NETA1713.720
INVERSIONES EN EQUIPO 1605.051
INCREMENTO DE CLIENTES 346.556
PAGO DIVIDENDOS 212.967
DEPRECIACIÓN 905.995
DISMINUCIÓN EN INVENTARIO 84.956
APORTACIONES DE LOS ACCIONISTAS1892.289
DISMINUCION DE PROVEEDORES 38.852
INCREMENTO EN INTERESES ACUM X PAGAR 19.505
FLUJO EFECTIVO
GASTOS
DISMINUCION INVENTARIO
84.956,00
INVERSIONES EQUIPO
1.605.051,00
APORTACION/ACCIONISTAS1.892.289,00
PAGO DIVIDENDOS
212.967,00
UTILIDAD NETA
1.713.729,00
DISMINUCION PROVEEDORES
38.852,00
PRESTAMO BANCARIO RECIB
938.628,00
PAGO PRESTAMO BANCARIO L/P
125.193,00
DEPRECIACION
905.995,00INCREMENTO CLIENTES
346.556,00
INCREMENTO INT ACUM X PAG
19.505,00
 
 
 
 
 
 
 
5.555.102,00
 
2.328.619,00





UTILIDAD
3.226.483,00



Utilidad neta
Gasto por depreciación activo fijo
+ Gastos poramortización de activo intangible
Perdidas por actividades de no Operación

Ganancia en actividad de no operación
= Capital neto a trabajo de no Operación

Disminución de clientes
Disminución de...