dedicatoria

Indice

I. Introducción

II. Entidades Financieras
a) Nociones Generales.
b) Recursos: propios y de terceros.
c) Principales Riesgos. Liquidez y Solvencia. Riesgo de Iliquidez. Riesgo de Crédito. Riesgo de Cartera de Préstamos. Riesgo de Transferencia y de País. Riesgo de Tasa de Interés. Riesgo de Reputación. Riesgo operacional. Desarrollo e implementación de exigencias yregulaciones prudenciales. Objetivos de las normas del B.C.R.A.
d) Relaciones Técnicas. Introducción.
e) El Balance de las Entidades Financieras.

III. Regulación
a) Capitales mínimos.
b) Fraccionamiento y graduación del riesgo crediticio.
c) Operaciones con Vinculadas.
d) Requisitos de liquidez.
e) Activos Inmovilizados.


IV. Consideraciones adicionales
Cumplimiento. Sanciones porincumplimiento normativo. Programa de Comliance (Consultoría).

V. Casos de Aplicación.
Casos de Aplicación de Relaciones Técnicas en un Banco.

VI. Conclusión

VII. Bibliografía.

I. INTRODUCCION

El objetivo de este trabajo es exponer la tarea de aplicación y control de las Relaciones Técnicas en Entidades Financieras, exigidas por la normativa del Banco Central de la RepúblicaArgentina. Del contenido de las Relaciones Técnicas se explica gran parte del funcionamiento del Sistema Financiero Argentino. La tarea referida demanda la participación de distintos sectores dentro de la Entidad, y permite la intervención de estudios externos en el asesoramiento y auditoría.

En los últimos tiempos, la actividad bancaria sufrió un incremento bastante importante, éste se vioreflejado en las tendencias a evitar el manejo efectivo, como fueron por ejemplo los pagos de sueldos mediante acreditación bancaria, la obligación de realizar los pagos superiores a $1.000 mediante cheque o débito bancario, buscando evitar evasiones fiscales, el pago de servicios mediante débitos automáticos, etc. Estos cambios en la actividad bancaria han sido parte de las causas de importantesincrementos en las exigencias del organismo de contralor.

Esto a su vez, se vio influenciado, por la actual crisis económico-financiera por la que atraviesa nuestro país. Con una importante salida de depósitos del sistema, y una significativa desconfianza por parte del público, lo que indica que los requisitos deberán incrementarse para evitar un caos en el sistema financiero, que ocurriría si todoel público decidiera retirar sus depósitos.

En estos tiempos en los que la desconfianza de la gente aumenta paulatinamente, las noticias acerca de los requisitos en materia de liquidez se transforman en noticia día a día:

“Para que los argentinos dejen de desconfiar y tengan un argumento más para seguir guardando su dinero en los bancos, el Senado convirtió anoche en ley el proyecto de“intangibilidad de los depósitos”. Esta medida le garantiza a los inversores y ahorristas que sus cuentas y colocaciones bancarias son “intocables”1.
“El Banco Central estiró a septiembre la flexibilización monetaria que había permitido en el bimestre julio-agosto. En ese momento, rebajó del 22 al 21% los requisitos mínimos de liquidez que deben cumplir los bancos. Lo hizo para “acompañar” la pérdidade los depósitos que se sintió hasta hace 10 días. Anoche se emitió la circular que extiende por un mes ese porcentaje. Pero la integración no se podrá hacer promediando las posiciones monetarias de los bancos a lo largo de todo el trimestre, sino que se tomará como base el promedio del bimestre julio-agosto”2.



II. ENTIDADES FINANCIERAS

a) Nociones Generales

Entre las definiciones de“Banco” se puede recurrir a una conclusión de Carlos G. Villegas, que enuncia las funciones de la entidad, y su importancia en la economía actual:
“Podemos concluir diciendo que los bancos son los proveedores naturales de los medios de pago en la economía actual; que realizan también una importante tarea de intermediación y de mediación entre inversores y tomadores de fondos; que multiplican...