Defraudacion Tributaria

CONCLUSIONES DEL MINISTERIO PÚBLICO
P I C O T A
Inst. No. 2009-082 Lb. 08 Pag. 001
Acusado: Teddy Vásquez Cárdenas
Delito Defraudación Tributaria y Contra la Fe Pública
Agraviada: SUNAT
REO LIBRE
1ra. Fiscalía Superior Penal
San Martín – Tarapoto


¿ESTA PROBADO?
1. Que, COMPONENTS TRADE PRODUCTION SAC. Abreviada con las siglas CTP LUMBER SAC. setrata de una sociedad anónima cerrada, constituida en el año 2002 conforme a la Escritura Social de folios 113/123, el mismo que estaba representado tanto legal y procesalmente, para efectos administativos, civiles y tributarios por el acusado Tedy Vasquez Cárdenas en su calidad de Gerente General, conforme fluye de dicho documento público, d la información proporcionada por la SUNAT y admitida poréste en el plenario. SI LO ESTA.
2. Que, durante el ejercicio económico de los años 2002 y 2003 la empresa COMPONENTS TRADE PRODUCTION SAC. “CTP LUMBER SAC. conforme a su objeto social realizado actos de comercio consistente en vender, aserrar madera y trasladarlos los mismos de la ciudad de Picota a la ciudad de Lima. SI LO ESTA.
3. Que, en virtud a dichos actos de comercio dicha empresa entrelos meses de Junio y Octubre del año 2002 obtuvo ingresos económicos por un monto de S/. 83,280.00 y $ 10,260.00 conforme a las propias comprobantes de pago proporcionadas por dicha empresa. SI LO ESTA.
4. Que, consecuentemente durante el año 2003, entre los meses de Febrero, Julio y Noviembre del año 2003 dicha empresa ha realizado actos de comercio de aserrio de madera por un monto total de S/.37,994.93 y $ 3,774.82 conforme a los comprobantes de pago proporcionados por dicha empresa a la SUNAT.
5. Que, ocultando dolosamente dichos actos de comercio el acusado, en su calidad de representante legal de la empresa CTP LUMBER SAC. al presentar las declaraciones PDT IGV-Renta Mensual ante la SUNAT correspondiente a los ejercicios económicos 2002 y 2003 consignó como ingresos S/. 0.00 y pagode impuesto S/. 0.00 conforme detectara la Administración Tributaria, en virtud del cual emitió el Informe Motivado No. 816-2006 de folios 10/32, ratificado por el funcionario público que superviso dicho informe conforme acta de folios 1156/1160. SI LO ESTA.
6. Que, para poder justificar dichas declaraciones juradas, donde falseaba la verdad al declarar no haber realizado actividad económicaalguna durante los años 2002 y 2003 el acusado se procuro de los comprobantes de pago en blanco (facturas y guías de remisión de la serie 001 desde el 001 al 200) de folios 175/385 consecuentemente exhibió los mismos a la Administración Tributaria, conforme lo tiene explicitado la SUNAT en el precitado Informe Motivado, a sabiendas que dichos comprobantes de pago eran falsos. SI LO ESTA.
7. Que, losprecitados comprobantes de pago en blanco que exhibiera el acusado a la Administración Tributaria se trata de documentos falsos, hechos exprofesamente por éste para pretender probar – falsamente - que durante el ejercicio económico 2002 y 2003 la empresa CTP LUMBER SAC pretendiendo justificar de esta forma las declaraciones juradas que efectuara ante la SUNAT donde declaraba 0.00 como baseimponible. SI LO ESTA.
8. Que, dichos comprobantes de pago falsos no fueron impresos en la imprenta autorizada para imprimir los mismos conforme lo ha declarado Juan Emilio Torrejón Sánchez de folios 546/548 y su testimonial judicial de folios 1151/1154, titular de la imprenta, quien además señalo que un signo que dichos comprobantes son falsos esta en el hecho que al consignarse el nombre de suimprenta se le asigna 12 dígitos cuando lo correcto debe ser 11 dígitos. SI LO ESTA.
9. Que, dicho testimonio incriminador y dato objetivo respecto al No. de dígitos que aparecen en dichos comprobantes resultan suficientes para concluirse que los mismos son falsos, supliendo los mismos a la pericia grafotécnica que debía efectuarse a dichos documentos. SI LO ESTA.
10. Que, el acusado en la fecha...