DEPARTAMENTO DE FINANZAS





























PRESENTACION:
El presente manual es propiedad de la empresa “Grupo Automotriz Octavo B, S.A. de C.V. y cuyo procedimiento es aplicable al departamento de finanzas.
























PROCEDIMIENTO:
Análisis e interpretación de estados financieros.


















INDICE PÁGINA


INTRODUCCIÓN 5

OBJETIVO 6

ACTIVIDADES 7DIAGRAMAS DE FLUJOS 8

SIMBOLOGIA 9

FORMATOS 10










INTRODUCCION:
Este Manual contiene información sistematizada y detallada de los procedimientos que dicha área opera. Cuya conformación se orienta a coadyuvar al cumplimiento de las tareas financieras y al logro de los objetivos institucionales de la empresa, así mismo permite establecer instrumentos administrativos quefaciliten identificar y aplicar mejores mecanismos de coordinación y comunicación entre el personal para el mejor desempeño de sus funciones además de apoyar al adiestramiento, integración y orientación del personal de nuevo ingreso.
Cabe señalar que con el propósito de mantener actualizado el presente manual se deberán realizar revisiones periódicas por parte del personal responsable de su operación,una vez al año o en su caso cuando existan modificaciones a los procesos que se operan el la Administración de Finanzas y Tesorería.
El objetivo del departamento de finanzas es controlar e informar la ejecución de los recursos económicos – financieros de la empresa.
Las funciones del este departamento se basan en dos principales funciones que son la función de inversión y la función delfinanciamiento.













OBJETIVO:

Asegurar la adecuada administración de los Recursos Financieros de la Empresa, garantizar la oportuna y estratégica adquisición de productos, logrando negociaciones ventajosas con proveedores que permitan al negocio crecer y desarrollarse manteniendo una alta utilidad.
El presente procedimiento tiene por objetivo analizar la situación económica de la empresa, si tieneliquidez, solvencia y si es este el caso determinar periódicamente la cantidad de dinero disponible que se pudiera invertir para recibir rendimientos que beneficiarían a la empresa para aprovechar cuando este no se utilice por cierto tiempo.







RESPONSABLE
ACTIVIDAD No.
DESCRIPCION
FORMATOS
Jefe del Dpto de Finanzas
1
Recepción de estados financieros resultado de las operaciones de la empresaA-1

2
Realizar el análisis de Liquidez de la Empresa
A-2

3
Realizar el análisis de Estabilidad de la Empresa
A-3

4
Realizar el análisis de Rentabilidad de la empresa
A-4

5
Realizar el análisis de Rotación de la Empresa
A-5

6
Determinar si es factible para la empresa algún Financiamiento o alguna Inversión
 

7
Buscar fuentes de financiamiento para la empresa, fuentes tales como préstamos,créditos, emisión de títulos valores, de acciones, etc.
 

8
Evaluar dichas fuentes de financiamiento, por ejemplo, en el caso de adquirir un préstamo o un crédito, evaluar cuál nos brinda mejores facilidades de pago, cuál tiene un menor costo (menor tasa de interés). Y, a la vez, evaluar nuestra capacidad para hacer frente a la adquisición de la deuda.
A-8

9
Seleccionar la más conveniente paranuestro negocio.
 

10
Buscar opciones de inversión con las que pueda contar la empresa, opciones tales como la creación de nuevos productos, adquisición de activos, ampliación del local, compra de títulos o acciones, etc.
 

11
Evaluar dichas opciones de inversión, teniendo en cuenta cuál presenta una mayor rentabilidad, cuál nos permite recuperar nuestro dinero en el menor tiempo posible. Y, a la vez,evaluar si contamos con la capacidad financiera suficiente para adquirir la inversión, ya sea usando capital propio, o si contamos con la posibilidad de poder acceder a alguna fuente externa de financiamiento.
A-11

12
Seleccionar la más conveniente para nuestro negocio.
 

13
Reportar a la Gerencia los resultados de los análisis de estados Financieros así como las sugerencias y opciones de...