Derecho fiscal

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIAPAS
LICENCIATURA EN CONTADURÍA
Área de formación: Disciplinaria.
Unidad académica: Derecho Fiscal.
Ubicación: Cuarto Semestre.
Clave: _______
Horas semanames:
4
Horas Teoría: 4
Hora práctica: 0
Créditos: 8
PRESENTACIÓN
Esta unidad académica se abordarán los principales aspectos teóricos sobre el
Derecho fiscal con el propósito de que el alumno identifiquelas fuentes del
derecho fiscal como generadoras de las leyes que rigen el sistema tributario
mexicano; la jerarquización de leyes lo que le permitirá conocer los ámbitos
federales estatales y municipales como principales entes recaudadores. También
ubicará a los sujetos obligados al pago tributario, así como su clasificación de
derechos y obligaciones. Dichas obligaciones deberán cumplirseconforme a los
lineamientos del código fiscal de la federación como requisito constitucional. Por
otro lado conocerá a las autoridades fiscales competentes para realizar la función
recaudadora y defensora de los ingresos de la federación, del estado y del
municipio, haciendo valer sus facultades que le son asignadas como
dependencias públicas. Por último conocerá los lineamientos normativosque
marca el código fiscal de la federación en cuanto al proceso y términos en materia
de notificación, otorgando a la vez los procesos de recursos que puede utilizar el
contribuyente como medio de defensa ante los créditos fiscales que considere
como cumplimiento en tiempo y en forma de sus obligaciones.
OBJETIVO GENERAL
Que el alumno comprenda los conceptos fundamentales y principios queestructuran y sustentan el sistema recaudatorio en México, así como los alcances
y consecuencia de las disposiciones en materia fiscal.
UNIDAD I.TEORIA
GENERAL DEL DERECHO FISCAL
TIEMPO APROXIMADO: 6 Horas.
OBJETIVO DE LA UNIDAD: Analizará las normas constitucionales que otorgan la
facultad del establecimiento de ingresos fiscales, así como los límites de la
facultad para exigirlos y lacompetencia para aplicarlos.
CONTENIDO
1.1 Objeto e importancia del Derecho Fiscal.
1.2 Concepto de Derecho Fiscal.
1.3 Denominaciones aplicables.
1.4 Principios de legalidad, proporcionalidad y equidad.
1.5 Análisis del Artículo 31 fracción IV Constitucional.
1.6 Límites constitucionales para la aplicación de tributos.
1.7 Leyes que regulan al Derecho Fiscal.
UNIDAD II.FUENTES
DELDERECHO FISCAL
TIEMPO APROXIMADO: 4 Horas.
OBJETIVO DE LA UNIDAD: Al finalizar la Unidad el alumno distinguirá la
importancia de las fuentes del Derecho Fiscal y el orden jerárquico de las leyes.
CONTENIDO
2.1 Fuentes del Derecho Fiscal.
2.1.1 Constitución.
2.1.2 Ley.
2.1.3 Decreto Ley.
2.1.4 Reglamento.
2.1.5 Jurisprudencia.
2.1.6 Tratados Internacionales.
2.1.7 Circulares.
2.1.8Doctrina.
UNIDAD III.CLASIFICACIÓN
DE LAS CONTRIBUCIONES FISCALES
TIEMPO APROXIMADO: 4 Horas.
OBJETIVO DE LA UNIDAD: El alumno distinguirá la clasificación de las
contribuciones, reconociendo la importancia de los ingresos fiscales para su
aplicación.
CONTENIDO
3.1 Clasificación de las contribuciones.
3.2 Aportaciones de seguridad social.
3.3 Contribuciones de mejoras.
3.4 Impuestos.
3.5Derechos.
3.6 Aprovechamientos.
3.7 Productos.
3.8 Créditos Fiscales.
UNIDAD IV.SUJETO
DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA
TIEMPO APROXIMADO: 4 Horas.
OBJETIVO DE LA UNIDAD: El alumno identificará a los sujetos de la relación
tributaria, así como los derechos y obligaciones de cada uno.
CONTENIDO
4.1 Sujeto activo.
4.2 Sujeto pasivo.
4.3 Sujetos exentos.
UNIDAD V.OBLIGACIONES
FISCALES DE LOSCONTRIBUYENTES
TIEMPO APROXIMADO: 8 Horas.
.
OBJETIVO DE LA UNIDAD: Al término de esta unidad el alumno distinguirá la
importancia de la obligación fiscal así como la determinación, exigibilidad del pago
de crédito fiscal y los efectos de la responsabilidad solidaria.
CONTENIDO
5.1 Concepto.
5.2 Nacimiento de la obligación fiscal.
5.3 Presunción de ingresos de las personas físicas.
5.4...