desarrollo de la formacion profesional integral

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS



ADMINISTRACIÓN FINANCIERA



CONTABILIDAD


YINEIDY LIZBETH ROPERO MEDINA
DIANA MARCELA SANCHEZ MOSQUERA




SEDE SABIDURIA

2014







TALLER:

La comercializadora Bolivariana presenta los siguientes saldos a junio 30 de 2012

COMERCIALIZADORA BOLIVARIANA S.A
NIT 830,205,333,1
SALDOS A JUNIO DE 2012
 
 
Bancos4.180.000,00
Inversiones
2.000.000,00
Clientes
10.640.000,00
Gastos pagados por anticipado Serv. Vigilancia (3 meses)
6.000.000,00
Terrenos
4.000.000,00
Mercancias
8.000.000,00
Equipo de Oficina
16.300.000,00
Flota y Equipo de transporte
60.000.000,00
Dpreciacion acumulada
-22.495.000,00
Obligaciones financieras
34.860.000,00
Proveedores
2.600.000,00
Cuentas por pagar
2.460.000,00
Impuestos por pagar
1.661.000,00
Capital suscrito y pagado
35.000.000,00
Reservas
9.405.000,00
Utilidad del ejercicio
2.639.000,00

Movimiento del mes deJulio de 2012
El saldo inicial de mercancías es 800 unidades con un valor unitario de $ 10.000
1. Se paga honorarios por la asesoría a Juan Espinosa por valor de $ 750.000 con cheque. Se compran mercancías a Creaciones Sando Ltda. 1.900 unidades a un valor unitario de $10.000 se paga el 15% con cheque y el saldo a crédito firmando una letra de cambio
2. Se venden mercancías a Almacenes Júpitermil (1.000) unidades a un precio unitario de $ 18.000 nos pagan el 70% con cheque y el saldo a crédito nos firman letra de cambio para respaldar la deuda. Se paga arrendamiento anticipado de tres meses por valor de $ 2.400.000 con cheque a Inmobiliaria Gaviria
3. Se paga impresión de papelería por $ 2.000.000 a graficas Alcon con cheque
4. Se hace un préstamo de dinero a María helena Sánchez por$ 3.000.000 se gira un cheque, el valor de los intereses mensuales es de 2% mensual.
5. Compra a crédito muebles para las oficinas por $ 3.000.000 Muebles alfa se firma letra de cambio
6. Se compran 4 computadores por un valor total de $ 2.800.000. Se paga una parte de contado por valor de $ 1.000.000 y el saldo a crédito compra hecha a Ibm S.A.S
7. Se compran elementos de aseo por $250.000..8. Se crea un fondo de caja menor por valor de $ 450.000 se gira cheque
9. Se compran seguros para los vehículos por valor de $ 1.300.000 a Seguros Mafre se paga con cheque.
10. Los clientes pagan $ 4.500.000 en efectivo
11. Se paga una cuota de la obligación financiera por valor de $ 1.300.000
12. Vendemos mercancías a Almacenes Kiri. mil doscientas (1.200) unidades a un precio unitario de$ 20.000 nos pagan de contado.
AJUSTES MENSUALES
Calcular la depreciación mensual de los activos utilizando método de línea recta (valor de salvamente de los activos 10%).
Amortización de los diferidos
La señora María helena nos paga intereses de un mes.
El banco nos cobra 2.1% intereses del préstamo sobre saldo un mes
Causación de los salarios por $ 2.450.000, servicios públicos $ 280.000,servicio de celulares $ 450.000.
SE PIDE:
Indicar los documentos soportes de cada una de las transacciones. (primeras 5 transacciones)
Contabilizar en cuentas T y en asientos contables.
Elaborar hoja de trabajo
Entregar estados Financieros firmados por el contador, representante legal y revisor fiscal (Balance General y Estado de resultados).


Cada uno de nosotros marca diferenciadependiendo del sacrificio y trabajo que hagamos.

SOLUCION:



CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
1.
5110
Honorarios
$ 750.000
 

1110
Banco
 
$ 750.000

 
SUMAS IGUALES
$ 750.000
$ 750.000






CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER

1435
Inventario
$ 19.000.000
 

1110
Banco
 
$ 2.850.000

2205
Proveedores
 
$ 16.150.000

 
SUMAS IGUALES
$ 19.000.000
$ 19.000.000...