Descuento bancario

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Descuento Bancario
Descuento bancario consiste en hallar el valor actual de una cantidad por pagar en el futuro.
El Descuento puede ser visto de dos formas: Racional o Matemático (Diferencia entre la cantidad por pagar y su valor actual) y Comercial o Bancario.
C = M
(1 + i *n)

Donde:
C= Valor Presente
M= Valor Futuro
i= Tasa de Descuento Simple
n=Tiempo

Si el pago que un prestatario hace al prestamista como remuneración ocurre al comienzo del periodo, la remuneración recibe el nombre de descuento, si ocurre al final del periodo recibe el nombre de interés.

Determinación del Descuento Bancario
* El valor al vencimiento que se va a descontar
* La tasa de descuenta cobrada
* El tiempo que falta por transcurrir para que eldocumento llegue a sus vencimiento

FORMULA BASICA: D= M – C

FORMULA: D = M * d * n

Donde:
D= Descuento
M= Valor Nominal, acumulado o a Futuro
d= Tasa de Descuento
n= Tiempo del Descuento

Ejemplo:
Supongase que la connotada empresa El Churuco, S.A descuenta el 20 de junio un pagaré por ¢680,000.00 que vence el 18 de setiembre, al 18%. Para calcular el valor descontado es:

Fórmula:Fecha Final (Año y número de día)
–Fecha Inicial (Año y número de día)
Años y Días Trascurridos

Día que representa el 18 de setiembre en la Tabla: 261
Día que representa el 20 de Junio en la Tabla: 171
Tiempo en Días exactos: 90 Días

Fórmula: D = M * d * n

D = 680,000.00 * 0.18* 90/ 360
D = 30,600.00


Determinación del Valor Acumulado (Valor Nominal)
Resulta deañadir el descuento (D) al capital (C), al final del periodo de tiempo del descuento estipulado.

FORMULA BASICA: M= C + D

FORMULA: M = C
(1– d * n)

Donde:
M= Valor acumulado, futuro o nominal
C= Valor Efectivo o valor Presente
d= Tasa de Descuento
n= Tiempo que trascurre del Descuento

Ejemplo:
Supóngase que ahora la connotada compañía El Churuco, S.A ha aceptadoel descuento en 20 de junio un pagaré por un valor efectivo de ¢649.400,00 que vence el 18 de setiembre, al 18%. Para calcular el valor descontado es:

Fórmula: Fecha Final (Año y número de día)
–Fecha Inicial (Año y número de día)
Años y Días Trascurridos

Día que representa el 18 de setiembre en la Tabla: 261
Día que representa el 20 de Junio en la Tabla: 171
Tiempo en Díasexactos: 90 Días

FORMULA: M = C
(1– d * n)
M = 649,400.00
(1– 0.18* 90/360)
M = ¢680,000.00

Determinación del valor efectivo
El valor efectivo ó valor presente surge de restarle al valor nominal ó acumulado (valor futuro), el descuento. Es el valor en dinero que se recibe en el momento de descontar la obligación ó, en otras palabras, es el valor actual ópresente a tasa de descuento bancario.

Fórmula básica: C= M – D
Fórmula: C= M (1-n*d)

Dónde:
C= Valor efectivo ó valor presente
M= Valor acumulado, nominal ó valor futuro
d= Tasa de descuento
n= Tiempo transcurrido de descuento



Ejemplo:
Supóngase que la connotada compañía El Churuco, S.A. descuenta el 20 de junio un pagaré por ¢680.000.00 que vence el 18 de setiembre, al 18%.Para calcular el valor descontado es:
Determinar el tiempo del descuento, con la fórmula del tiempo exacto:

Fórmula: Fecha final (Año y número del día)
-Fecha inicial (Año y número del día)
Años y días trascurridos

Día que representa el 18 de Setiembre en la tabla: 261
Día que representa el 20 de Junio en la tabla: 171
Tiempo en días exactos: 90 díasFórmula: C= M (1–n*d)
C= 680.000.00 (1-0.18*90/360)
C=680.000.00 (0.955)
C= ¢649.400.00

Fórmulas complementarias.

Es posible obtener dependiendo la situación, el valor acumulado ó nominal (M), la tasa de descuento (d) y el tiempo (n) para el descuento bancario, a partir de ciertas variables disponibles, ó que se puedan obtener:

Valor acumulado ó nominal (valor futuro), contando...
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