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TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

Contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa CASTRILLON & CIA. LTDA, liquidando el IVA y aplicando retención en la fuente. Elabore las cuentas T 2408, 2365, 2367 y 1355.

1) Vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales no Agentes de Retención, incluido el 16% del IVA, por los siguientes valores: $380.000$852.000 $975.000 $710.000.

PRIMER VALOR $ 380.000

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
1105 | CAJA | | $ 380.000 | |
110505 | Caja General | $ 380.000 | | |
4135 | COMERCIO AL X+ Y X- | | | $ 327.586 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 52.414 |
240803 | Ventas | $ 52.414 | | |
| | | | |
| SUMAS IGUALES | | $ 380.000 | $ 380.000 |SEGUNDO VALOR $ 852.000

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
1105 | CAJA | | $ 852.000 | |
110505 | Caja General | $ 852.000 | | |
4135 | COMERCIO AL X+ Y X- | | | $ 734.482 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 117.518 |
240803 | Ventas | $ 117.518 | | |
| | | | |
| SUMAS IGUALES | | $ 852.000 | $ 852.000 |

TERCER VALOR $ 975.000CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
1105 | CAJA | | $ 975.000 | |
110505 | Caja General | $ 975.000 | | |
4135 | COMERCIO AL X+ Y X- | | | $ 840.517 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 134.483 |
240803 | Ventas | $ 134.483 | | |
| | | | |
| SUMAS IGUALES | | $ 975.000 | $ 975.000 |

CUARTO VALOR $ 710.000

CODIGO | CUENTA | PARCIAL| DEBE | HABER |
| | | | |
1105 | CAJA | | $ 710.000 | |
110505 | Caja General | $ 710.000 | | |
4135 | COMERCIO AL X+ Y X- | | | $ 612.068 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 97.932 |
240803 | Ventas | $ 97.932 | | |
| | | | |
| SUMAS IGUALES | | $ 710.000 | $ 710.000 |

2) Vende mercancías a crédito a Luis López & Cía. (autorretenedor) porla suma de $1.820.000 + IVA Fact. No. 4120.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
1305 | CLIENTES | | $ 2.111.200 | |
130505 | Nacionales | | | |
13050501 | Luis López & CIA. | $ 2.111.200 | | |
4135 | COMERCIO AL X+ Y X- | | | $ 1.820.000 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 291.200 |
240803 | Ventas | $ 291.200 | | |
| | | ||
| SUMAS IGUALES | | $ 2.111.200 | $ 2.111.200 |

3) Compra mercancías a crédito a Almacén Gómez Ltda. (gran contribuyente). Por la suma de $1.510.000 + IVA; Fact. No. 1020.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
6205 | COMPRA DE MERCANCIAS | | $ 1.510.000 | |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | $ 241.600 | |
240801 | Compras | $ 241.600 | | |2365 | RETEFUENTE | | | $ 52.850 |
236540 | Compras | $ 52.850 | | |
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | | | $ 1.698.750 |
220501 | Almacén Gómez Ltda. | $ 1.698.750 | | |
| | | | |
| SUMAS IGUALES | | $ 1.751.600 | $ 1.751.600 |

4) Devuelve mercancías a crédito al Almacén Gómez Ltda. Por la suma de $ 294.000 + IVA; Fact No. 1020.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL| DEBE | HABER |
| | | | |
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | | $ 330.750 | |
220501 | Almacén Gómez Ltda. | $ 330.750 | | |
2365 | RETEFUENTE | | $ 10.290 | |
236540 | Compras | $ 10.290 | | |
6225 | DEV. EN COMPRAS | | | $ 294.000 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 47.040 |
240802 | Dev. En Compras | $ 47.040 | | |
| | | | |
| SUMAS IGUALES| | $ 341.040 | $ 341.040 |

5) El cliente Luis López & CIA devuelve mercancía por $ 268.000 + IVA, Fact. No. 4120.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
4175 | DEVOLUCIONES EN VENTAS | | $ 268.000 | |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | $ 42.880 | |
240804 | Devoluciones en Ventas | $ 42.880 | | |
1305 | CLIENTES | | | $ 310.880 |
130505 |...