DIAN - Devoluciones IVA

DIAN – Devoluciones IVA
RESEÑA HISTORICA
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) se constituyó como Unidad Administrativa Especial, mediante Decreto 2117 de 1992, cuando el 1º dejunio del año 1993 se fusionó la Dirección de Impuestos Nacionales (DIN) con la Dirección de Aduanas Nacionales (DAN).Mediante el Decreto 1071 de 1999 se da una nueva reestructuración y se organiza laUnidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).De igual manera, el 22 de octubre de 2008, por medio del Decreto 4048 se modifica la estructura de la UnidadAdministrativa Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Su objetivo es Alcanzar la excelencia en la operación Con unas reglas de juego dadas para la DIAN, unos recursos del Estado escasos y el objetivo demaximizar la recaudación acorde con esas reglas, el reto para la Entidad es uno de los mayores en la gestión del Estado. Este reto debe asumirse de manera inteligente, procesando la mayor cantidad deinformación posible, que le permita a la entidad identificar a todos los obligados y su estado frente al fisco.
CONTEXTUALIZACIÓN DEL FRAUDE
El fraude de cerca de 1,5 billones efectuado porfuncionarios de la DIAN durante los últimos 6 años se llevó a cabo con los mecanismos de formar saldos a favor en las declaraciones de IVA de empresas  ficticias o inactivas que le hacían supuestas ventas aSociedades de Comercialización Internacional (SCI). Hubo 4. Modalidades de fraude: 1. Uso ilegal de firmas digitales: La red le pagaba a recién graduados para que registraran su firma y luego lausaban en decenas de transacciones. 2. Soborno a contribuyentes: Funcionarios de la DIAN contrataban contribuyentes legales y les decían que sus solicitudes de devolución de IVA habían sido in admitidas.Luego les ofrecían colaboración y exigían el 10% del monto de la devolución para ayudarles a agilizar el trámite. 3. Robo de datos tributarios: Miembros de la red tenían acceso a la base de datos de...