DICTAMEN NEGATIVO

QUÉ ES EL FLUJO DE EFECTIVO?Es un estado financiero proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periododeterminado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiereelnegocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre,año).Un problema frecuente en las pequeñas empresas es la falta de liquidez para cubrir necesidades inmediatas,por lo que se recurre frecuentemente a particulares con el fin desolicitar préstamos a corto plazo y de muy alto costo. Una forma sencilla de planear ycontrolar a corto y mediano plazo lasnecesidades de recursos, consiste en calcular elflujo de efectivo de un negocio.El flujo de efectivo permite anticipar:Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo deinversióna corto plazo.Cuándo habrá un faltante de efectivo, y tomar a tiempo las medidas necesarias paradefinir la fuente de fondeo que puede ser: recursos del propietario o, en su caso, iniciar lostrámites necesarios para obtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan laoperación continua de la empresa.Cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente.Cuándo efectuardesembolsos importantes de dinero para mantener en operación a laempresa.De cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los trabajadores(corno aguinaldos, vacaciones, reparto deutilidades, etcétera).De cuánto efectivo puede disponer el empresario para sus asuntos personales sin queafecte el funcionamiento normal de la empresa.¿COMO SE ELABORA EL FLUJO DE EFECTIVO?Para empezar sesugiere preparar el flujo de efectivo en forma semanal, luego a un mes oun trimestre y finalmente como parte del presupuesto anual. Sin embargo, el empresariodeterminará, a partir de su experiencia,cuál es el periodo más conveniente para suempresa según el giro de ésta.Para preparar el flujo de efectivo, debe hacerse una lista en la que se estime por adelantado todas las entradas y salidas...