Diseños contables

Manual de procesos y procedimientos para el área contable de Distribuidora Negociemos S.A



Contenido
Pág.
Glosario
11
Resumen 15
Introducción 16
1. Planteamiento del problema 18
1.1 antecedentes 18
1.2 Formación del problema 19
1.2.1 Sistematización del problema 19
2. Objetivos 20
2.1 Objetivo general 20
2.2Objetivos específicos 20
3. Justificación 21
4. Marco referencial 22
4.1 Marco teórico 22
4.2 Características de los sistemas abiertos 23
4.3 El modelo de katz y kahn 24
4.4 Cultura organizacional 25
4.5. Concepto de eficacia organizacional 27
4.6 Marco conceptual para la preparación y presentación de los estadosfinancieros de las niif 28
28
4.6.1 Características cualitativas de los estados financieros 28
4.6.2 Usuarios y sus necesidades de los estados financieros 30
4.6.3 Objetivo de los estados financieros 31
4.7. Marco conceptual 32
4.8. El proceso contable 32
4.8.1 Descripción del proceso contable 34
4.8.2 Procedimientos contables 36
4.9 Manuales deprocedimientos 37
4.9.1 Objetivos del manual de procesos 37
4.9.2 Características de manual 38
4.10 El concepto de control 39
4.10.1 Control interno 40
4.10.2 Actividades de control 42
4.10.3 Controles en los sistemas de información 43
4.10.4 Controles generales 43
4.10.5 Controles de aplicación 43
4.11 Marco contextual 44
4.11.1Historia 45
4.12 Valores corporativos 46
4.12.1 Espíritu emprendedor 46
4.12.2 Honestidad 43
4.12.3 Trabajo en equipo 43
4.12.4 Respeto entre compañeros, clientes y proveedores 43
4.13 Misión 47
4.14 Visión 47
5. Metodología de la investigación 48
5.1 Tipo de investigación 48
5.2 Instrumentos 49
5.3 Etapas de lainvestigación 49
5.3.1 Fase i: tratamiento de la información 49
5.2.2 Fase ii: diagnostico 49
5.2.3 Fase iii: propuestas de mejoramiento 50
6. Análisis FODA general de la empresa 48
6.1 análisis FODA 51
6.1.1 Análisis interno 51
6.1.1.1 Fortalezas 51
6.1.1.2 Debilidades 52
6.1.2 Análisis externo 52
6.1.2.1 Oportunidades52
6.1.2.2 Amenazas 52
7. Análisis de los procesos y procedimientos actuales 56
7.1 Caracterización del área contable actual 56
8. Análisis del proceso contable 58
8.1 Análisis de conveniencia 58
8.2 Análisis de adecuación 58
8.3 Análisis de eficiencia 58
8.4 Análisis de eficacia 59
9. Funciones y responsabilidades de los cargos del 61Área contable
10. Los procedimientos contables 67
10.1 Procedimiento de cuentas por pagar 67
10.1.1 Formatos y documentos utilizados 67
10.1.2 Reportes generados 67
10.2 Procedimiento de cuentas por cobrar 68
10.2.1 Formato y documentos utilizados 68
10.2.2 Reportes generados 68
10.3 Procedimientos de reembolso de caja menor 68
10.3.1 Formato ydocumentos utilizados 68
10.4 Procedimiento de manejo de activos fijos 69
10.4.1 Formato y documentos utilizados 69
10.5 Procedimiento de conciliación de bancos 69
10.5.1 Formato y documentos utilizados 69
10.5.2 Reportes 69
10.6. Procedimiento de liquidación de impuestos 70
10.6.1 Formato y documentos utilizados 70
10.7. Procedimientos de nómina70
10.7.1 Formato y documentos utilizados 70
10.7.2 Reporte 71
10.8 Procedimiento de cierre contable y elaboración
De estados financieros 71
10.8.1 Formato y documentos utilizados 71
11. Elementos generales de un manual de procesos y 72
11.1 Procedimientos contables 73
12. Matrices de riesgo 130
12.1 Procedimiento de cuentas por cobrar 130...