DNP Colombia Investigacion
“DNP”
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
SEDE PRINCIPAL
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA
PRESENTADO POR
DAYANA MORENO RODIRGUEZ
MARYLEY MARTINEZ QUIROGA
YULIETH SALAZAR RODRIGUEZ
ANGE STEFANNY BUITRAGO VEGA
DOCENTE
MARTHA LUCIA GARCIA CASTELLANOSMAYO 20 DE 2014
TRABAJO INVESTIGACIÓN TERCER CORTE
OBJETIVO DEL TALLER
Revisar, analizar y realizar la practica de los procesos establecidos por la Contaduría General de la Nación en el Manual de procedimientos para el apoyo en la función contable de los Contadores públicos del Estado Colombiano.
1) REALIZAR UN PLANTEAMIENTODEL EJERCICIO Y REGISTRO CONTABLE DEL INGRESOS MÁS SIGNIFICATIVOS (Ver Fuentes de financiación primer corte).
a) Planteamiento ejercicio de Ingresos (El planteamiento debe contener: 1. Nombre de entidad pública y nombre de la Persona Natural o Jurídica con la que realiza la transacción económica. 2. Especificación de la transacción económica. 3. Valor de la transacción económica. 4. Fecha dela transacción económica. 5. Otros datos que se requieren para realizar el registro contable).
b) Realizar el registro contable para la entidad pública (Causación y Pago).
Caso B1 ) Registro de Causacion y Recaudo de Ingresos tributarios - CON SIIF
El 15 de octubre de 2013 el DNP recibió de SALUD TOTAL ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN CONTRIBUTIVO S.A.
el valor de $167.000.000 por concepto de Reintegro por incapacidades. Realizar el registro de Causacion, Registro de cuentas presupuestales y de tesorería y Recaudo.
REGISTRO DE CAUSACION
CUENTA
CONCEPTO
DEBITO
CREDITO
141120
Admón. del Sistema de S.S. en Salud-Incapacidades
176.000.000
431120
Admón. del Sistema de S.S. en Salud-Incapacidades
176.000.000REGISTRO DE PAGO
CUENTA
CONCEPTO
DEBITO
CREDITO
11100505
Banco- Recaudo
176.000.000
141120
Admón. del Sistema de S.S. en Salud-Incapacidades
176.000.000
2) REALIZAR UN PLANTEAMIENTO DEL EJERCICIO Y REGISTRO CONTABLES DEL RUBRO MÁS SIGNIFICATIVOS DE GASTOS GENERALES CON APLICACIÓN DE LOS DESCUENTOS QUE SE REQUIEREN - IMPUESTOS (Ver Ejecución presupuestal segundo corte).c) Planteamiento ejercicio de Gastos Personales o Generales (El planteamiento debe contener: 1. Nombre de entidad pública y nombre de la Persona Natural o Jurídica con la que realiza la transacción económica. 2. Especificación de la transacción económica. 3. Valor de la transacción económica. 4. Fecha de la transacción económica. 5. Otros datos que se requieren para realizar el registrocontable).
d) Realizar el registro contable para la entidad pública (Causación y Pago).
DNP en Enero 29 2013, contrata el servicio de correo con la empresa SERVICIOS POSTALES NACIONALES S.A mediante contrato No. DNP-280-2013 por un valor de $ 600.000.000.
REGISTROS DE CAUSACION
V/ FTURA
$600.000.000
BASE IMP
IVA
EXCENTO
CUENTA
CONCEPTO
DEBITO
CREDITO
511121
COMUNICACIONES Y TRANSPORTE
600.000.000
243608
RETENCIÓN (1%)
6.000.000
242553
SERVICIOS
594.000.000
SERVICIOSPOSTALES NACIONALES S.A
NIT. 860.517.560
CUENTA
CONCEPTO
DEBITO
CREDITO
242553
SERVICIOS
594.000.000
11100502
BANCO GASTOS GENERALES
594.000.000
3) REALIZAR UN PLANTEAMIENTO DEL EJERCICIO Y REGISTROS CONTABLES DEL RUBROS MÁS SIGNIFICATIVOS DE GASTOS TRANSFERENCIAS O INVERSIÓN CON LOS DESCUENTOS SI SE REQUIERE - IMPUESTOS (Ver Ejecución presupuestal segundo...
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