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MALAYA PREVISIONAL
1. Cuenta de resultados previsional del primer trimestre del 2014
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL
CONCEPTO
ENE
FEB
MAR
ABR
TOTAL
%/Vtas
Ventas netas
60.000,00
90.000,00
72.000,00
60.000,00
282.000,00
100,0%
Compras netas
33.000,00
33.000,00
33.000,00
33.000,00
132.000,00
46,81%
Variación existencias
 
 
 
 
-20.700,00
-7,34%
BºBRUTO
27.000,00
57.000,00
39.000,00
27.000,00
129.300,00
45,9%
Servicios exteriores:
3.124,00
4.048,00
3.124,00
4.048,00
14.344,00
5,09%
Arrendamientos
2.404,00
2.404,00
2.404,00
2.404,00
9.616,00
3,41%
Servicios profesionales
720,00
720,00
720,00
720,00
2.880,00
1,02%
Teléfono
 
924,00

924,00
1.848,00
0,66%
Personal:
15.626,00
14.844,70
16.407,30
17.188,6064.066,60
22,72%
Sueldos Brutos
12.020,00
11.419,00
12.621,00
13.222,00
49.282,00
17,48%
Seg. Soc. Empresa
3.606,00
3.425,70
3.786,30
3.966,60
14.784,60
5,24%
Amortizaciones
2.404,05
2.404,05
2.404,05
2.404,05
9.616,20
3,41%
Bº EXPLOTACION
5.845,95
35.703,25
17.064,65
3.359,35
41.273,20
14,64%

2. Cash flow previsional del primer cuatrimestre
CASH-FLOW PREVISIONALCONCEPTO
ENE
FEB
MAR
ABR
SALDO INICIAL
14.123,78
30.868,51
54.348,85
105.457,38
ENTRADAS
 
 
 
 
Clientes n-1
65.450,23


 
Clientes n
 
72.600,00
108.900,00
87.120,00
TOTAL ENTRADAS
65.450,23
72.600,00
108.900,00
87.120,00
DISPONIBLE
79.574,01
103.468,51
163.248,85
192.577,38
SALIDAS
 


 
Proveedores n-1
18.180,62
10.908,37

 
Proveedores n
 19.965,00
39.930,00
39.930,00
Arrendamientos
2.908,84
2.908,84
2.908,84
2.908,84
Servicios profesionales
871,20
871,20
871,20
871,20
Telefono
 
1.118,04

1.118,04
Remuneraciones
9.495,80
9.021,01
9.970,59
10.445,38
Seg. Soc.
4.327,29
4.327,20
4.110,84
4.543,56
Hacienda IRPF
6.310,63


5.409,00
Hacienda IVA
6.611,13


23.667,84
TOTAL SALIDAS
48.705,51
49.119,6657.791,47
88.893,86
SALDO FINAL
30.868,51
54.348,85
105.457,38
103.683,52


3. Calculo de la liquidación del IVA
IVA R
12.600,00
18.900,00
15.120,00
12.600,00
IVA S
7.586,04
7.780,08
7.586,04
7.780,08
LIQUIDACION 1T
 
TO PAY
23.667,84
 

4. Balance de situación previsional para el primer trimestre del 2014
59,77%
ACTIVO FIJO
278.383,80
PASIVO FIJO
386.509,18
70,92%59,77%
ACTIVO FIJO NETO
278.383,80
Fondos propios
230.235,98
42,25%
0,71%
EXISTENCIAS
3.300,00
Resultado
41.273,20
7,57%
15,59%
CLIENTES
72.600,00
Préstamo a L/P
115.000,00
21,10%
1,67%
IVA REPERCUTIDO
7.780,08
IVA SOPORTADO
12.600,00
2,31%
22,26%
TESORERIA
103.683,52
Seguridad social
4.759,92
0,87%
 
 
 
hacienda IRPF
1.983,30
0,36%
 
 
 
Proveedores59.895,00
10,99%
40,23%
ACTIVO CIRCULANTE
187.363,60
PASIVO CIRCULANTE
79.238,22
14,54%
100,00%
ACTIVO TOTAL
465.747,40
PASIVO TOTAL
465.747,40
100,00%

5. Análisis de costes y márgenes previstos para el primer cuatrimestre del 2014
COSTES Y MÁRGENES:
2014
 
PREVISIÓN
 
P.VTA.
6,00
Margen/Coste
 

%
CVD
3,25
63,43%
MVD
2,75
84,68%
CE
1,87
36,57%
CT
5,12
100,00%M. Neto
0,88
17,15%

6. Realizar el análisis financiero de la situación prevista en el primer cuatrimestre del 2014
Del total de las inversiones, llama la atención que casi el 60 % y un 40,23% es activo circulante, dentro del activo el 22,26 % del mismo es activo disponible en forma de caja y bancos y un 15,60 % derechos de cobro sobre clientes por lo que entiendo que es una empresasolvente y con esta información deduzcoe que la empresa dispone de liquidez para afrontar sus deudas a corto plazo.
Dentro del pasivo de la organización el 42% del total es fondos propios, si realizamos el estudio sobre el balance real del 2013 que prácticamente un 40 % de los fondos pertenecen a los socios.
Un 21 % del pasivo es un préstamo a largo plazo, El pasivo circulante total es del 14 %...