Economia (Presupuestos)

Datos del ejercicio No. 1 SISSA, S.A.

ART.VENDIDOS UNIDADES VENDIDAS (planeadas) Precio de venta unitario Inv. inicial Inventarios finales
1er Semestre 2do semestre 1er semestre 1er semestre 2do semestre
T 2800 arts. 3000 arts. $ 1,200.00 200 arts. 220 arts. 150 arts.
M 2500 arts. 3200 arts. $ 1,400.00 150 arts. 150 arts. 160 arts.

Articulo “T” MOD Materia “A” 2Kg. a $100.00Articulo “M” MOD Materia “A” 1.5Kg. a $100.00
Materia “B” 3Kg. a $80.00 Materia “B” 2.5Kg. a $80.00
MOD 5 hrs. a $40.00 c/u MOD 4 hrs. a $40.00 c/u
GI 5 hrs. a $10.00 c/u GI 4 hrs. a $10.00 c/u

Inventarios iníciales de materia prima directa

MATERIAL INVENTARIO INICIAL 1er SEMESTRE INVENTARIO INCIAL 2do SEMESTRE INVENTARIO FINAL (31 DE DICIEMBRRE)
“A” 2400 Kg. 2350 Kg. 2850 Kg.“B” 3500 Kg. 3630 Kg. 3820 Kg.

MOD = Mano de obra
GI = Gastos indirectos
MPD = Materia prima directa

1. Presupuesto de ventas o ingresos


Primer semestre
Artículos
“T” (2800arts.*$1,200.00)
“M”(2500arts.*$1,400.00)

Segundo semestre
“T” (3000arts*$1,200.00)
“M” (3200arts*$1,400.00)

$ 3,360,000.00
______3,500,000.00

$ 3,600,000.00
______4,480,000.00$ 6,860,000.00

______8,080,000.00

$ 14,940,000.00

2. Presupuesto de producción requerida

Semestre 1 Semestre 2
Articulo “T” Articulo “M” Articulo “T” Articulo “M”
Ventas planeadas
+ inventario final
= suma
- Inventario inicial
= producción requerida 2800 arts.
_______220 arts.
3020 arts.
_______200 arts.
. 2820 arts. 2500 arts.
_______180arts.
2680 arts.
_______150 arts.
. 2530 arts.
3000 arts.
_______150 arts.
3150 arts.
_______220 arts.
. 2930 arts. 3200 arts.
_______160 arts.
3360 arts.
_______180 arts.
. 3180 arts.

Comprobación:
II + PAR – IF = Total de artículos

II = Inventario inicial
PAR = Producción anual requerida
IF = Inventario final

Artículo “T” Articulo “M”Semestre 1
Semestre 2 2820 arts.
2930 arts. 2530 arts.
3180 arts.
Total 5750 arts. 5710 arts.

Articulo “T” 200 arts. + 5750 arts. – 150 arts. = 5800 arts.
Articulo “M” 150 arts. + 5710 arts. – 160 arts. = 5700 arts.

3. Presupuesto numero tres

1º Semestre 2º Semestre
Articulo “T” Articulo “M” Articulo “T” Articulo “M”
Materia “A” Materia “B” Materia “A” Materia “B” Materia “A”Materia “B” Materia “A” Materia “B”
PAR 2820 arts. 2820 arts. 2530 arts. 2530 arts. 2930 arts. 2930 arts. 3180 arts. 3180 arts.
x Kg. Mat. 2 Kg. 3 Kg. 1.5 Kg. 2.5 Kg. 2 Kg. 3 Kg. 1.5 Kg 2.5 Kg.
= MPD en Kg. 5640 Kg. 8460 Kg. 3795 Kg. 6325 Kg. 5860 Kg. 8790 Kg. 4770 Kg. 7950 Kg.
x costo x Kg. $ 100.00 $ 80.00 $ 100.00 $ 80.00 $ 100.00 $ 80.00 $100.00 $ 80.00
= MPD en $ $564,000.00 $676,800.00 $379,500.00 $506,000.00 $536,000.00 $703,200.00 $477,000.00 $636,000.00
GRAN TOTAL = $4,528,500.00

Comprobación:

Producto “T”
PAR = 5750 arts. Materia “A” 2 Kg. X $ 100.00 = $ 1,150,000.00
Materia “M” 3 Kg. X $ 80.00 = $ 1,380,000.00

Producto “M”
PAR = 5710 arts. Materia “A” 1.5 Kg. X $100.00 = $ 860,500.00
Materia “M” 2.5 Kg. X $ 80.00 = $ 1,420,000.00

SUMA TOTAL $ 4,528,500.00

4. Presupuesto de mano de obra directa

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
ARTICULO “T” ARTICULO “M” ARTICULO “T” ARTICULO “M”
PAR 2820 arts. 2530 arts. 2930 arts. 3180 hrs.
X hrs. MOD c/p 5 hrs. 4 hrs. 5 hrs. 4 hrs.
= total hrs. MOD 14100 hrs. 10120 hrs. 14650 hrs. 12720hrs.
X costo x hr. MOD $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00
MOD aplic. en $ $ 564,000.00 $ 404,000.00 $ 586,000.00 $ 508,800.00
GRAN TOTAL = $2,063,600.00

Comprobación:

PAR x hrs x MOD $
Articulo “T” 5750 arts. x 5 hrs. x $40.00...