Ejemplo de hoja de comentarios de auditoria

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EMPRESA: ADAUPS
HOJA DE COMENTARIO
CUENTA ANALIZADA: Cuentas por cobrar de dudosa recuperación
PERIODO BAJO EXAMEN: 2009 – 2010

Falta de renegociación, documentación y análisiscrediticio en el proceso de recuperación en el proceso de recuperación de las cuentas de dudosa recuperación.

En el periodo anterior existen cuentas muy representativas de dudosarecuperación pero actualmente, no se han generado este tipo de cuentas por un proceso de renegociación que se ha realizado a partir del presente periodo.
Existe un saldo del 100% de las cuentas aperiodos anteriores generados por falta de documentación, análisis del prospecto, análisis crediticio y falta de garantías de los postulantes.
La disposición del reglamento internoreferente a los requerimientos para la adjudicación de prestamos a los socios reza “Los socios deben trabajar activamente para la institución por un tiempo mínimo de un año y deberá entregar ladocumentación respectiva, las garantías respaldan tés del crédito y deberá ser analizada su información crediticia para la adjudicación del préstamo.”
Por dejar de cumplir este reglamentose ha generado un gran numero de cuentas de dudosa recuperación que perjudica de gran manera al flujo de ingresos de la ADAUPS.
A pesar de esto se a realizado un proceso tardío derecuperación de las cuentas de dudosa recuperación que han sido generadas por una omisión total o parcial del reglamento interno en lo concerniente a la adjudicación de los préstamos a los sociosSe recomienda tanto al presidente como al tesorero del ADAUPS tener una continuidad de la renegociación y aplicación del reglamento interno en lo concerniente a la adjudicación de losprestamos a los socios para de esta manera tener una prospectiva real del socio que realiza el requerimiento.
Hecho por: Hernán Orozco
Andrea Jácome
Revisado por: Francisco Rodriguez
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