ejemplo de planeacion






Contenido




I. Información básica


1. Antecedentes de la Entidad

2. Objetivos, finalidad o propósito de la entidad.

3. Componentes del control interno.

4. Leyes, Reglamentos y Otras Normas Aplicables.

5. Estructura organizacional de la entidad



II. Estrategia de laauditoría


6. Objetivos de la auditoría

7. Seguimiento a las recomendaciones de la auditoría anterior.

8. Estimación del riesgo de auditoría

9. Determinación de la materialidad.

10. Determinación de componentes o ciclos importantes

11. Determinación de áreas críticas

12. Enfoque de la auditoría

13. Enfoque del muestreo y tamaño de la muestra



III. Administración deltrabajo.


14. Presupuesto de tiempo e Integrantes del equipo de auditoría.

15. Fechas claves



ANEXO I Y II









I. INFORMACIÓN BÁSICA

1. Antecedentes de la Entidad

La empresa AVENTIS PHARMA, S.A., compañía estaba incorporada e 8 de febrero 1967 bajo las leyes de la república de Guatemala para un periodo indefinido. La compañía era el original conocido comofarmacéuticos de Laboratorios Roussel Centroamérica, S.A, y el 11 de noviembre de 1995 cambió su nombre legal para eso de hoechst Marion Roussel, S.A En diciembre que 1999 Hoechst Marion Roussel unió a nivel mundial con Rhone Poulenc, y la fusión era en Guatemala que empieza el 1 de enero de 2000. El nombre legal se cambió por Aventis Pharma, S.A la dirección actualmente es km 16.5 CARRETERA ROOSEVELTLa planificación esta aplicada de la siguiente manera

Revisión de las cuentas anuales del año 2012
Revisión del informe de auditoria de firmas anteriores del año 2011
Revisión del informe de auditoria especial emitida
Revisión de los papeles de trabajos anteriores.
Obtención de los Estados Financieros al 31 de diciembre del año 2011 y 2010
Entrevista con los responsables que se citan acontinuación

Gerencia General
Gerencia Financiera
Gerencia de Ventas
Gerencia de operaciones

Se llevara a cabo una entrevista con las personas que se mencionaron anteriormente para la identificación de las actividades principales que realizan así como la identificación de problemas y riesgos desde el punto de vista de auditoría también con el objetivo de conocer los principios contablesaplicados

Se tiene que el capital autorizado asciende a Q 34,970,150.00 dividido y representado por 2,500 acciones comunes nominativas o al portador con un valor nominal de Q 13,988.06 cada una.


El capital de la empresa se integra de la siguiente forma:

Concepto
Acciones
Monto
Capital autorizado
2500
13,988.06
Capital por suscribir


Capital suscrito y pagado



2.Objetivos, finalidad y propósitos de la entidad

Su principal actividad consiste en la fabricación directa e importación y exportación de productos farmacéuticos.

3. Componentes del Control Interno

De acuerdo al conocimiento preliminar de la entidad y al entendimiento de la estructura de control interno de la misma, hemos realizado una evaluación de los siguientes aspectos:

Entorno deControl:

La entidad funciona actualmente con un total de 500 empleados, distribuidos en diferentes áreas:

Está compuesto por
Gerencia General
Gerencia Financiera
Gerencia de Ventas
Gerencia de operaciones

Personal de Oficina:

Departamento
No. Empleados
Administración
25
Gerencia Financiera
3
Contabilidad
30
Informática
5
Ventas
100
Producción
300
Cafetería
1
Mensajería1
Créditos
10
Caja
5
Control de calidad
20
Total
500

Personal producción:

Departamento
No. Empleados
Preparación
100
Envasado
75
Empaque
75
Servicios generales
45
Limpieza general
5
Total
300

El departamento de contabilidad cuenta con treinta personas, 1 contador general contador de Costos y auxiliares, se encarga específicamente de elaborar los costos de los...