Ejer

cicio financiero
Ejercicio 1

La empresa “X” compró y consumió el año pasado para la fabricación de su producto 10.000.000€ en materias primas, y por término mediomantuvo el nivel de existencias de éstas en 1.000.000€. El volumen de ventas es de 30.000.000€ y por termino medio los clientes tenían deudas con la empresa de1.500.000€.
Otros datos relativos a la empresa, valorados a precio de coste son:
Valor de la producción anual 20.000.000
Valor de los productos en curso 1.000.000 en términomedio
Ventas a precio de coste 24.000.000
Nivel medio de existencias en almacén de producto terminado 2.000.000

Calcular los diferentes componentes del PMM económicosuponiendo que el año tiene 360 días.

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La empresa de éste caso paga al contado todos sus gastos, salvo materias primas, de las que mantiene un saldo medio conproveedores de 2.000.000. Además tiene un nivel medio de tesorería en caja y bancos de 2.000.000

¿Cuál es el periodo medio de maduración financiero y el fondo demaniobra medio?
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Ejercicio 2

Según los datos de los siguientes efectos pendientes de cobro, calcular:
• el importe que recibirá la empresa si procede adescontarlos
• el coste efectivo

Efecto 1 Efecto 2
Nominal 1.000.000 1.000.000
Interés (%) 7,00% 7,00%
Comisión (%) 0,60% 0,60%Fecha Vto. 30/4/2009 31/7/2009
Fecha abono 1/2/2009 1/2/2009

Efecto 1

Importe = 1000000*(1-7%*88/360) – 1000000*0.6% = 976.888,88
Tipo Efectivo =(1000000/976.888,88)^(360/88)-1 = 10,04%

Efecto 2

Importe = 1000000*(1-7%*88/360) – 1000000*0.6% = 959.000,00
Tipo Efectivo = (1000000/959.000,00)^(360/180)-1 = 8,73%