EJERCICIO ARQUEO DE CAJA

Universidad Laica VICENTE ROCAFUERTE de Guayaquil
Facultad de Administración
Carrera de Contabilidad y Auditoría

AUDITORIA II

USTED ES EL AUDITOR INTERNO DE LA EMPRESA “SOY EL MEJOR ESTUDIANTES.A.”. DE ACUERDO CON EL PLAN DE AUDITORÍA DEL 2015, DEBE REALIZAR DURANTE OCTUBRE DEL 2015 ARQUEOS A TODAS LAS AGENCIAS DE LA EMPRESA.

CASO No. 1:

Agencia Norte

Realiza un arqueo sorpresivo a laSrta. María López. El fondo de caja es de US$ 100.00. Adicionalmente, como usted llegó a las 9h00, no ha habido tantas recaudaciones por lo que usted encuentra las siguientes facturas:

Factura No.Valor US$
Forma de Pago
Doc. No.
Banco/Tarjeta
001-001-0001234
50.00
Efectivo


001-001-0001235
45.00
Efectivo


001-001-0001237
25.00
Efectivo


001-001-0001238
25.00
Cheque
45-123
Pacífico001-001-0001239
25.00
Voucher
1254-78
Visa

En valores usted encuentra lo siguiente:
Efectivo
Billetes
10 billetes de US$ 20.00
1 billete de US$ 10
1 billete de US$ 5

Monedas
2 monedas de US4 1.00
8 monedas deUS$ 0.25
2 monedas de US$ 0.50

Considerar que:
En documentos revisa el ch/ y el voucher arriba detallados, sin que se determine ningún otro documento.
La facura No. 001-001-0001236, se encuentraanulada en todos sus ejemplares.
Al realizar la sumaria de Caja-Bancos, debe reflejar los ajustes o reclasificaciones que usted crea pertinente, por lo tanto, deberá realizar en el papel de trabajo elasiento y referenciando con la sumaria de la cuenta.
Cabe indicar que el saldo de la cuenta Caja al 31 de septiembre del 2015 es de US$ 200, los cuales se dividen en US$ 100.00 en cada agencia.
En caso dedetectar diferencias (sobrantes o faltantes) o cualquier debilidad de control interno, dejar evidencia en el papel de trabajo del hallazgo; caso contrario, concluir correctamente.

Se pide:

Realizarel arqueo de caja, con las características del papel de trabajo (encabezado, cuerpo, explicaciones, hallazgos, conclusiones y demás atributos del documento)


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