ejercicios de auditoria

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
H. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE _________________________________, VER.

EJERCICIO FISCAL 200_.


I. AMBIENTE DE CONTROL
ACTITUD DE LA ADMINISTRACIÓN HACIA LOS CONTROLES INTERNOS ESTABLECIDOS
No.
P R E G U N T A S
Respuestas
Espacio exclusivo para ser llenado por el auditor


N/A
SÍ
NO
1
2
3
COMENTARIOS DEL AUDITOR
1
¿El H. Ayuntamientocuenta con un programa de capacitación de personal sobre mejora continua, de los procedimientos establecidos en las Leyes, Reglamentos, Bandos, Políticas, Lineamientos, Normas o Códigos?








2
¿Existe algún conflicto, inconformidad o desacuerdo entre miembros del H. Ayuntamiento o funcionarios del H. Ayuntamiento?
En caso de ser afirmativa mencionar el motivo de éstas :3
¿Existen denuncias en contra del H. Ayuntamiento o de algunos de sus miembros por las funciones que realiza o realizó?
En caso de ser afirmativa mencionar de qué tipo es :












4
¿Existe una persona que sin ser miembro del H. Ayuntamiento o empleado de éste, ejerce influencia en los asuntos significativos o en la toma de decisiones del H. Ayuntamiento?
En casode ser afirmativa mencionar su nombre y función específica :











5
¿La Tesorería Municipal aplica los Principios de Contabilidad Gubernamental?








6
¿Los miembros del H. Ayuntamiento muestran interés en las deficiencias que llegan hacer de su conocimiento acerca del funcionamiento o ejercicio de los recursos públicos?









ESTRUCTURA DE LAORGANIZACIÓN
No.
P R E G U N T A S
Respuestas
Espacio exclusivo para ser llenado por el auditor


N/A
SÍ
NO
1
2
3
COMENTARIOS DEL AUDITOR
7
¿Se cuenta con un organigrama general y particular de cada una de las áreas establecidas en el H. Ayuntamiento?








8
¿Cuenta el H. Ayuntamiento con Organismos Paramunicipales?
(Indicar el nombre de los Organismo?)9
¿Cuántos empleados existen actualmente en el H. Ayuntamiento?
(Indicar por categoría)












10
¿Cuántos empleados existieron en el H. Ayuntamiento al inicio del ejercicio 200__?
(Indicar por categoría)















FUNCIONAMIENTO DEL H. AYUNTAMIENTO
No.
P R E G U N T A S
Respuestas
Espacio exclusivo para ser llenado por el auditor


N/A
SÍ
NO1
2
3
COMENTARIOS DEL AUDITOR
11
¿Los Ediles cumplen con las atribuciones que les otorga la Ley respectiva?
En caso de ser negativa mencionar cuáles, quién y el motivo del porqué no se cumplen éstas :












12
¿Las erogaciones que realiza el H. Ayuntamiento, son autorizadas y firmadas por los miembros de la Comisión de Hacienda Municipal?.
En caso de ser afirmativamencionar cómo se sustenta su autorización :














MÉTODOS PARA ASIGNAR AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
No.
P R E G U N T A S
Respuestas
Espacio exclusivo para ser llenado por el auditor


N/A
SÍ
NO
1
2
3
COMENTARIOS DEL AUDITOR
13
¿Tiene en el H. Ayuntamiento definida la descripción de puestos, delimitando sus funciones específicas, relaciones jerárquicas yrestricciones, estableciendo claramente quién tiene la autoridad y responsabilidad en cada área, para así evitar la duplicidad de funciones y tareas?

En caso de ser afirmativa mencionar cómo se dan a conocer :















MÉTODOS DE CONTROL ADMINISTRATIVO PARA SUPERVISAR Y DAR SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO
DE LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS, INCLUYENDO LA FUNCIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNANo.
P R E G U N T A S
Respuestas
Espacio exclusivo para ser llenado por el auditor


N/A
SÍ
NO
1
2
3
COMENTARIOS DEL AUDITOR
14
¿Cuenta el H. Ayuntamiento con un procedimiento de planeación y presupuestación como herramienta para vigilar el ejercicio de los Recursos Públicos?
En caso de ser afirmativa mencionar cuál es ese procedimiento:













15
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