Ejercicios De Caja

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UNIVERSIDAD TÈCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
FUNDAMENTACIÓN CONTABLE DE COMERCIO Y SERVICIO
FORMATO ARQUEO DE CAJA
EMPRESA……………
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA:

Hora de Inicio:

CUSTODIO:

Hora de Finalización:

EFECTIVO
CONCEPTO

CANTIDAD

DENOMINACION

VALOR

N# CTA

VALOR

CONCEPTO

VALOR

Monedas

Billetes

SUMAN EFECTIVO
CHEQUES
FECHABANCO

SUMAN CHEQUES
COMPROBANTES
FACT#

FECHA

SUMAN COMPROBANTES
TOTAL PRESENTADO
(-) SALDO CONTABLE ACTUAL
Saldo Inicial Contable
Recaudación de clientes
Ventas del día
DIFERENCIA (FALTANTE O SOBRANTE)
En efectivo y comprobantes, cuyos valores ascienden a $....., fueron contados en mi
presencia y devueltos a entera satisfacción

CAJERO

CONTADOR

Elaborado por: Ing.Bertha Sánchez

UNIVERSIDAD TÈCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
FUNDAMENTACIÓN CONTABLE DE COMERCIO Y SERVICIO
ARQUEO DE CAJA
EJERCICIO N: 01
El 15 de septiembre de 2010 se procede a realizar el Arqueo de Caja de la Empresa “Car
Jeans”, el custodio es el Sr. Manuel Morales. Se cuenta con los siguientes datos:
Dinero encontrado:
Monedas
110 de $0.25
60 de $0.50Billetes
7 de $ 100
20 de $10
40 de $5,00
Cheques
1 Banco Pichincha #25696
$160.00
1 Banco Produbanco # 26588 $360.00
Saldo Contable Inicial $ 900.00
En facturas de ventas al contado del día suman $ 790.00
Novedades comunicadas a la gerencia, las cuales afectan a los registros
contables:
1. 1 Billete falso de $10 (La empresa asume la responsabilidad)
2. El Cheque del Banco del Pichincha esposfechado para ser cobrado el
31 de octubre de 2010.

SE PIDE
1. Realice el arqueo de caja
2. Registre en el libro diario los asientos contables correspondientes a si
hubiere un faltante o un sobrante, y de las novedades detectadas.

Elaborado por: Ing. Bertha Sánchez

UNIVERSIDAD TÈCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
FUNDAMENTACIÓN CONTABLE DE COMERCIO Y SERVICIOEJERCICIO 2
El día 01 de septiembre de 2010 realizamos un arqueo de caja de la empresa Paraíso del
Jeans, cuyo custodio es la Srta. Mónica Solís, dicho examen se llevo a cabo a las 1 6h00
y se concluyo a las 16:45. Se cuenta con los siguientes datos:
Efectivo
50 monedas de $0.50
30 monedas $0.25
60 billetes de $50.00
45 billetes de $20.00
40 billetes $10.00
50 billetes de $5.00
50monedas de $1.00
Cheques
1 cheque Banco del Pichincha a favor de la empresa por $350.00
1 cheque Banco del Pacífico por $500.00 para cobrar en 45 días
Comprobantes
Una planilla de pago al IESS por $38.00
Planilla de pago luz, agua, teléfono por $45.00
Comprobantes de pago de mantenimiento de vehículo por $38.00
Otros
Papeleta de depósito bancario por $650.00
Un vale de caja por préstamo agerente $30.00

Saldo Inicial de Caja $235.00
Ingreso a caja por cobro clientes $500.00
Ventas al contado $ 5600.00
Notas Adicionales
Un billete de $20.00 deteriorado completamente
Un billete de $50.00 falso (negligencia del cajero)
Políticas
Faltantes o sobrantes deben ser registrados en el momento del arqueo, el faltante
con un recargo al cajero más un 10% de multa sobre el valor, o elsobrante con
cargo a otros ingresos por aclarar.
Todo billete falso recibido sin tomar las debidas precauciones se cargará al
responsable.
Los billetes deteriorados a cargo de la empresa
SE PIDE
a) Elaborar el acta de arqueo de caja
b) Contabilizar las novedades del arqueo, los ingreso y pagos del día
Elaborado por: Ing. Bertha Sánchez

UNIVERSIDAD TÈCNICA DE AMBATO
FACULTAD DECONTABILIDAD Y AUDITORIA
FUNDAMENTACIÓN CONTABLE DE COMERCIO Y SERVICIO
EJERCICIO 3
El día 20 de septiembre realizamos un arqueo de caja de la empresa ABC, cuyo custodio
es la Srta. María Herrera, dicho examen se llevo a cabo a las 11h00 y se concluyo a las
11:30. Se cuenta con los siguientes datos:
Saldo Contable Inicial $300.00
Recaudado en el día por ventas $4290.00
Recaudado por cobranzas a...
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