ejercicios

Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1. Una empresa realizó el 1 de abril de 2011, un depósito de $ 10.000.000 en dólares, en cuya fecha el tipo de cambio era de $ 479,46 / US$; al 31de diciembre de 2011, el valor del tipo de cambio era de $ 521,46 / US$ y transcurrido un año, es decir, al 2 de abril de 2012, el tipo de cambio era de $ 487,44 / US$. Si la tasa de interés deldepósito en dólares era del 4,5%. Responda lo siguiente:

a) Realice el registro contable a la fecha del depósito.

Respuesta: A la fecha del depósito, el registro contable es:

Depósitos en monedaextranjera (dólares) : $ 10.000.000
Banco : $ 10.000.000

Capital invertido en $ $ 10.000.000
Dólares comprados = ---------------------------------------- = ----------------------= US$ 20.857
Valor del tipo de cambio 479,46

b) Realice los ajustes necesarios al 31 de diciembre de 2011.

Respuesta: Al 31 de diciembre de 2011, el registro contable es:Depósito en moneda extranjera : $ 876.091
Fluctuación de valores (tipo de cambio) : $ 876.091

Depósito en moneda extranjera : $ 372.506
Intereses ganados : $ 372.506

Losintereses ganados, se calculan de la siguiente forma:

Intereses = 10.876.091 * 0,045 * (274 / 360) = $ 372.506.-

Registro en el Estado de Situación Financiera

Activos
Activos corrientesActivos financieros M.H.V. : $ 11.248.597

Registro en el Estado de Resultados

Otros ingresos financieros : $ 372.506
Fluctuación de valores : $ 876.091

c) Realice el registro contable ala fecha del rescate del depósito (2 de abril de 2012).

Respuesta: A la fecha del rescate, 2 de abril de 2012, el registro contable es el siguiente:

Banco : $ 10.624.030
Fluctuación devalores : 709.555
Depósitos en moneda extranjera : $ 11.248.597
Intereses ganados : 84.988

Los intereses ganados en el período de un año, se obtienen de la siguiente...