"El Tribunal de Cuentas de Mendoza y el sistema de la calidad. Reseña y recomendaciones de mejora”
Páginas: 30 (7294 palabras)
Publicado: 9 de julio de 2014
Maestría en Auditoría Gubernamental
Auditoría de la Calidad
Trabajo de Examen Final
“El Tribunal de Cuentas de Mendoza y el sistema de la calidad. Reseña y recomendaciones de mejora”
Alumnos:
Valinotti, Sandra
Caruso, Gabriela
Gimenez, Federico
Morelli, José Luis
El Tribunal de Cuentas de Mendoza y el sistema de la calidad. Reseña y recomendaciones demejora.
Índice Página
1. Breve historia del Tribunal de Cuentas de Mendoza. Organización y estructura. ...... 3
2. Procesos y Subprocesos definidos por el Tribunal de Cuentas. .................................. 6
3. Sistema Informático de Gestión y Control de Expedientes (SiGesCo). ...................... 8
4. Subproceso “Registro de Expedientes”....................................................................... 10
5. Cronograma de Cuentas. ............................................................................................. 11
6. “Sistema de Costeo de Auditoría”. Breve descripción de la situación actual,
nivel de desarrollo y potencial de implementación del sistema. ................................. 16
7. Resumen...................................................................................................................... 18
8. Situaciones Problemáticas detectadas. ........................................................................ 19
9. Algunos interrogantes por resolver. ............................................................................ 19
10. Conclusiones y Propuestas de Mejora........................................................................ 21
11. Referencia Bibliográfica. ............................................................................................ 22
12. Anexos: ....................................................................................................................... 25
Anexo I. Sistema de Costeo de Auditoría:Pantalla de Ingreso de Datos.
Anexo II A. Pantalla de Selección de Reportes disponible para el Usuario
en Función del Nivel Jerárquico.
Anexo II B. Reporte de Costos de Auditoría por Procesos disponible para
la Alta Dirección.
Anexo III. Registro de Oportunidades de Mejora.
Anexo IV. Registro de No Conformidad.
1. Breve historia del Tribunal de Cuentas de Mendoza.Organización y estructura
La Constitución Provincial de 1916 estableció en su art. 181º que "…habrá un Tribunal de Cuentas con jurisdicción en toda la Provincia y con poder bastante para aprobar o desaprobar la percepción e inversión de caudales públicos hechas por todos los funcionarios, empleados y administradores de la Provincia."
A su vez, la Ley Orgánica del Tribunal de Cuentas Nº 1003, de1932, le dio al Tribunal de Cuentas de Mendoza (TCM, de aquí en más) carácter de órgano “extrapoder” y también fijó sus deberes, derechos y atribuciones.
En la actualidad el TCM está compuesto por un presidente y cuatro vocales contadores. El acuerdo Nº 3215 estableció su reglamento interno, especificando que del Honorable Cuerpo dependen la Dirección General de Cuentas, la Dirección de AsuntosJurídicos y Secretaría Relatora, la Dirección de Auditorías Especiales y Cuentas, la Dirección de Cuentas de Gobierno, la Dirección de Cuentas de Municipalidades, la Dirección de Cuentas de Reparticiones Descentralizadas (I y II), y diversos sectores administrativos y de servicios. El Gráfico 1 muestra organigrama vigente del TCM.
Las Direcciones están estructuradas en base a equiposinterdisciplinarios formados por contadores, abogados, ingenieros civiles, ingenieros en sistemas, arquitectos, licenciados en administración y administrativos para la realización de su tarea específica (control de la hacienda pública) como también para la concreción de auditorías especiales.
En el año 1999 el TCM decidió enmarcar su funcionamiento de acuerdo con los requerimientos organizacionales de...
Auditoría de la Calidad
Trabajo de Examen Final
“El Tribunal de Cuentas de Mendoza y el sistema de la calidad. Reseña y recomendaciones de mejora”
Alumnos:
Valinotti, Sandra
Caruso, Gabriela
Gimenez, Federico
Morelli, José Luis
El Tribunal de Cuentas de Mendoza y el sistema de la calidad. Reseña y recomendaciones demejora.
Índice Página
1. Breve historia del Tribunal de Cuentas de Mendoza. Organización y estructura. ...... 3
2. Procesos y Subprocesos definidos por el Tribunal de Cuentas. .................................. 6
3. Sistema Informático de Gestión y Control de Expedientes (SiGesCo). ...................... 8
4. Subproceso “Registro de Expedientes”....................................................................... 10
5. Cronograma de Cuentas. ............................................................................................. 11
6. “Sistema de Costeo de Auditoría”. Breve descripción de la situación actual,
nivel de desarrollo y potencial de implementación del sistema. ................................. 16
7. Resumen...................................................................................................................... 18
8. Situaciones Problemáticas detectadas. ........................................................................ 19
9. Algunos interrogantes por resolver. ............................................................................ 19
10. Conclusiones y Propuestas de Mejora........................................................................ 21
11. Referencia Bibliográfica. ............................................................................................ 22
12. Anexos: ....................................................................................................................... 25
Anexo I. Sistema de Costeo de Auditoría:Pantalla de Ingreso de Datos.
Anexo II A. Pantalla de Selección de Reportes disponible para el Usuario
en Función del Nivel Jerárquico.
Anexo II B. Reporte de Costos de Auditoría por Procesos disponible para
la Alta Dirección.
Anexo III. Registro de Oportunidades de Mejora.
Anexo IV. Registro de No Conformidad.
1. Breve historia del Tribunal de Cuentas de Mendoza.Organización y estructura
La Constitución Provincial de 1916 estableció en su art. 181º que "…habrá un Tribunal de Cuentas con jurisdicción en toda la Provincia y con poder bastante para aprobar o desaprobar la percepción e inversión de caudales públicos hechas por todos los funcionarios, empleados y administradores de la Provincia."
A su vez, la Ley Orgánica del Tribunal de Cuentas Nº 1003, de1932, le dio al Tribunal de Cuentas de Mendoza (TCM, de aquí en más) carácter de órgano “extrapoder” y también fijó sus deberes, derechos y atribuciones.
En la actualidad el TCM está compuesto por un presidente y cuatro vocales contadores. El acuerdo Nº 3215 estableció su reglamento interno, especificando que del Honorable Cuerpo dependen la Dirección General de Cuentas, la Dirección de AsuntosJurídicos y Secretaría Relatora, la Dirección de Auditorías Especiales y Cuentas, la Dirección de Cuentas de Gobierno, la Dirección de Cuentas de Municipalidades, la Dirección de Cuentas de Reparticiones Descentralizadas (I y II), y diversos sectores administrativos y de servicios. El Gráfico 1 muestra organigrama vigente del TCM.
Las Direcciones están estructuradas en base a equiposinterdisciplinarios formados por contadores, abogados, ingenieros civiles, ingenieros en sistemas, arquitectos, licenciados en administración y administrativos para la realización de su tarea específica (control de la hacienda pública) como también para la concreción de auditorías especiales.
En el año 1999 el TCM decidió enmarcar su funcionamiento de acuerdo con los requerimientos organizacionales de...
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