Elementos Principales De La Administracion De Riesgos

RIESGO OPERATIVO
Por Francisco Alonso Rodríguez-Wyler Ortiz*

CONTENIDO TEMÁTICO: I. Introducción II. Antecedentes Definición Gestión del Riesgo Operativo Generalidades del Acuerdo de Basilea II III. Elementos principales para la administración de riesgos Fuentes del Riesgo Operativo Identificación de riesgos Mapeo de riesgos Preguntas claves en el análisis de riesgos IV. Conclusiones Eventos depérdida por ausencia de una administración de riesgos V. Bibliografía 14 16 6 7 8 10 3 3 5 2

I. INTRODUCCION
¿Por qué es importante hablar del riesgo operativo? Aunque para muchos este tema va ligado con los escándalos financieros de Enron y WorldCom, su aplicación no es exclusiva de una empresa de la magnitud de las antes mencionadas. Toda actividad realizada en una empresa, sea chica, medianao grande, tiene ciertos riesgos para las personas que la llevan a cabo, riesgos que pueden ser minimizados o incluso eliminados si se realizan con las medidas de control adecuadas, sin embargo, aún cuando en muchas ocasiones se asume la conveniencia de aplicarlas, no siempre son tenidas en cuenta de forma voluntaria por los individuos que las llevan a cabo. Las advertencias y recomendaciones debuenas prácticas pueden resultar insuficientes e ineficaces, es por ello que las autoridades toman finalmente la decisión de sustituir dichas recomendaciones por disposiciones de carácter oficial, que aunque no siempre eliminen los riesgos, sí los minimizan y sobre todo concientizan de su existencia. La implicación para todos es muy simple, el entorno ha cambiado, la supervivencia de lasorganizaciones en un mundo globalizado y altamente competitivo nos obliga a mejorar nuestro desempeño y la buena gestión del riesgo se ha tornado en una decisiva ventaja competitiva; así mismo, las empresas deben de utilizar sus procesos para estar mejor preparadas y ser más transparentes. Para que una organización cumpla objetivos y metas, es necesario que los sistemas y subsistemas que la componenfuncionen en armonía y de manera eficiente. Cuando se presenta alguna de las siguientes situaciones, se puede decir que se está incurriendo en un riesgo operativo que puede originar pérdidas a la entidad, así como un aumento de costos y gastos: Incumplimiento de normas y procedimientos para la ejecución de un proceso Falta de documentación de procesos Falta de confidencialidad de la información Fallas enlos procedimientos por errores humanos

A diferencia de otras prácticas o riesgos, el riesgo operativo no sólo se puede erradicar, sino que es intrínseco al propio negocio, por lo que, voluntariamente o no, se debe de aprender a vivir con él. Pero aunque sea un mal necesario, lo que no se puede o no se debe de hacer si se quiere garantizar la supervivencia de las entidades, es ignorar sus efectoso menospreciar su importancia, asumiendo que es imposible evitar sus consecuencias. Por lo tanto el presente trabajo tiene la intención de mostrar un breve panorama de lo que es el riesgo operativo, algunos de sus elementos y sus repercusiones al no prestarle la atención que merece debido a su importancia, así como también, se abordan cuestionamientos de gran utilidad, que sirven como una guíapara determinar si se está teniendo o no, un control adecuado en la organización.

II. ANTECEDENTES
Definición: Antes de llegar al concepto del riesgo operativo como tal, es importante que se haga mención del concepto de riesgo, el cual es: “El impacto y probabilidad de que un evento no deseado pueda afectar el logro de metas y objetivos”. Existen diversas definiciones que se han dado al concepto deriesgo operativo, pero entre ellas, a continuación se menciona la emitida por el Comité de Basilea, la cual señala que: “El riesgo operativo es el que proviene de fallas de información en los sistemas o en los controles internos que pueden provocar una pérdida inesperada. Este riesgo se asocia con errores humanos, fallas en los procesos e inadecuados sistemas y controles” Por lo que se acaba de...