Ensayo

Manual de cuentas
Activos (cód. 10000)
Activo corrientes (10100)
-(10101) Caja
-(10102) Caja chica o fondo fijo
-(10103) Mercaderías
- (10104) IVA crédito fiscal
-(10105) Documentos por cobrar-(10106) Letras por cobrar
-(10107) Clientes
-(10108) Banco
-(10109) Instalaciones
-(10110) Maquinarias
-(10111) Vehículo

Pasivos (cod.20000)
-(20101) Proveedores
-(20102 IVA debito fiscal-(20103) Remuneraciones por pagar
-(20104) Impuestos por pagar
-(20105) Capital
-(20106 Honorarios por pagar
-(20107) Arriendo por pagar
-(20108) Préstamos bancarios
-(20109) Leyes socialespor pagar
-(20110) Línea de crédito
-20111) Crédito hipotecario

Cuenta de resultado de ganancia (cód. 30000)

-(30001) Utilidad por venta de activo fijo
-(30002) Ventas
-(30003) Correcciónmonetaria

Cuenta de resultado de perdida (cód. 40000)
-(40001) Costo venta
-(40002) Arriendo
-(40003) Depreciación activo fijo
-(40004) Horas extraordinarias
-(40005) Ventas
-(40006) Gastosgenerales

Manual de cuentas

Código de cuenta: 20100
Nombre de cuenta. Proveedores

Tipo de cuenta: Pasivo
Grupo : Pasivo corriente
Sub grupo : Circulante

TRATAMIENTO DELA CUENTA

Se carga por: Por el importe de los pagos parciales o totales a cuenta o en liquidación del adeudo con proveedores. O por el importe de las devoluciones sobre compras de mercancías acrédito

Se abona por: Por el importe de compras de mercancías a crédito, documentadas o no .Del importe de los intereses que carguen los proveedores por mora en el pago.

Su saldo representa: Esacreedor, por el monto pendiente de pagos.

AUTORIZACIONES O DOCUMENTACION REQUERIDA

Facturas, boletas, etc., que acrediten las deudas y compras

Manual de cuentas

Código de cuenta: 100101Nombre de cuenta. Caja moneda nacional

Tipo de cuenta: Activo
Grupo : Activo corriente
Sub grupo : Disponible efectivo

TRATAMIENTO DE LA CUENTA

Se carga por: Aporte...