Ensayo

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
GOBIERNO AUTONOMO DEL DEPARTAMENTO DE CHUQUISACA
SERVICIO DEPARTAMENTAL DE GESTION SOCIAL
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

CONTENIDO

1. TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza
1.2 Objetivos del examen
1.3 Alcance
1.4 Marco Normativo
1.5 Fechas de actividades principales

2. ANTECEDENTES

2.1 Creación de la entidad2.2 Fines u objetivos de la entidad
2.3 Estructura organizativa
2.4 Origen de recursos

3. SISTEMA DE CONTROL

3.1. Información Gerencial
3.2. Ambiente de Control
3.3. Reglamentos


4. ADMINISTRACION DEL TRABAJO

4.1. Personal y tiempo presupuestado
4.2. Especialistas
4.3. Legajos

5. PROGRAMAS DE AUDITORIA

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
GOBIERNO AUTONOMO DELDEPARTAMENTO DE CHUQUISACA
SERVICIO DEPARTAMENTAL DE GESTION SOCIAL
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

1. TERMINOS DE REFERENCIA

1.1 Naturaleza

En cumplimiento de la Programación de Operaciones Anual (POA) de la Contraloría General del estado, nos constituimos en el Servicio Departamental de Gestión Social, con el propósito de realizar la auditoría gubernamental sobre elSistema de Administración de Bienes y Servicios (S.A.B.S).

1.2 Objetivos del Examen

Los objetivos de nuestro examen será emitir una opinión independiente, con relación a:

• Evaluar los procesos y procedimientos que permitan la eficaz y eficiente contratación, manejo y disposición del Sistema de Bienes y Servicios

• Determinar la existencia del funcionamiento referentea las áreas y unidades funcionales relacionados con la prestación de bienes y servicios en Hogares y Centros de Acogida, dirigidos a la atención de niños, niña, adolecente, jóvenes, adultos mayores y familia.

• Verificar que el desarrollo y mantenimiento del S.A.B.S. estén actualizados de acuerdo al reglamento específico, cumpliendo eficazmente las metas y objetivos establecidos en elPrograma Operativo Anual

1.3 Alcance

Como resultado del relevamiento efectuado en el Servicio Departamental de Gestión Social, se ha establecido como alcance de nuestro examen, el cumplimiento de las metas y objetivos establecidos en el POA y los procedimientos de las operaciones desarrolladas para la prestación de servicios a niños, niñas, adolecentes, jóvenes y adultos mayores,durante la gestión 2011.

1.4 Marco Normativo

Nuestro trabajo será desarrollado de conformidad con las Normas de Auditoría Gubernamental (NAG) aprobadas con Resolución CGR – 1/119/2002 y considerará la aplicación de las siguientes disposiciones legales:

• Constitución Política del Estado
• Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales, del 20 de julio de 1990.
• Principios,Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental, aprobados mediante Resolución CGR-1/070/2000.
• Ley de Descentralización Administrativa Nº 1654, del 28 de julio de 1995, y sus Reglamentos.
• Estructura de las Prefecturas Departamentales, Decreto Supremo Nº 25060, de 2 de junio de 1998.
• Organización y Funcionamiento del Servicio Departamental de Gestión Social, Decreto Supremo Nº25287, del 30 de enero de 1999.
• Convención sobre los derechos del niño, Ley Nº 1152, del 14 de mayo de 1990.
• Ley de Participación Popular Nº 1551, del 20 de abril de 1994 y sus Reglamentos.
• Ley Nº 1702 de 17 de julio de 1996.
• Decreto Reglamentario Nº 24447 de 20 de diciembre de 1996.
• Código del Niño, Niña y Adolescente, Ley N° 2026, del 27 de octubre de 1999.
• Decreto Supremo Nº27443 de 8 de abril de 2004 Reglamentario del Código del Niño, Niña y Adolescente.
• Ley Nº 2616 de 18 de diciembre de 2003.
• Ley Nº 1152 de 14 de mayo de 1990 (de aprobación de la suscripción de la Convención sobre los Derechos del Niño de la Asamblea de las Naciones Unidas de 20 de noviembre de 1989).
• Ley Orgánica de Municipalidades, Ley Nº 696, del 10 de enero de 1985.
• Ley de...