Estado de flujo de efectivi



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO











COMPLEJO TECNOLOGICO AGROINDUSTRIAL PECUARIO Y TURISTICO
REGIONAL ANTIOQUIA
SENA
TECNOLOGIA CONTABILIDAD Y FINANZAS
APARTADÒ ANTIOQUIA
2014
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO






COMPLEJO TECNOLOGICO AGROINDUSTRIAL, PECUARIO Y TURISTICO REGIONAL DE ANTIOQUIA
SENA
TECNOLOGIA CONTABILIDAD Y FINANZAS
APARTADO
2014
TABLA DECONTENIDO
Pág.
INTRODUCCION 3
OBJETIVOS 4
1. ESTADOS DE FLUJOSDE EFECTIVOS 7
2. OBJETIVOS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFFECTIVO 8
3. FINES DEL CONTROL DELPRINCIPIOS EFECTIVO
4. CUATRO BASICOS PARA EL CONTROL DEL EFECTIVO
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
5.
5.1. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DE GENERAL
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
5.1.4.
5.1.5. BASES DE PREPACION DE FLUJOS DEEFECTIVO
5.2. FLUJOS DE EFECTIVO BRUTOS NETOS
5.3. FLUJOS DE EFECTIVO EN MONEDA EXTRANJERA
6. METODOLOGIA PARA ELABORAR EL ESTADO DE FLUJOS
DE EFECTIVO
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INTRODUCCIÓN

Por medio de este trabajo se conocerá la importancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad.
Lageneración de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños unrendimiento satisfactorio. 
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero.  Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganando poco. Una forma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valores negociables.
Este trabajo tienecomo objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentas por pagar.
Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa yprogramar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar más tarde.




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OBJETIVOS

Conocer la elaboración de los flujos de efectivos para actividades de operación, inversión y financiación dentro de la empresa.
Identificar las funciones del Flujo de Efectivo dentro de la Empresa
Conocer losprincipios básicos para la administración de efectivo
Reforzar el aprendizaje por medio de la elaboración de Casos Prácticos.

















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1. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

El estado de flujos de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Un Estado de Flujos de Efectivo es detipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.
El estado de flujos de efectivo está incluido en los estados financieros básicos que deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales de cada país....