ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

UNIVERSIDAD NACIONAL
PEDRO RUIZ GALLO
 
FACULTAD DE CC. ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

CURSO : Dr. MINO MORALES EDGARDO
DOCENTE : FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS I
INTEGRANTES

: Ayasta Ysique Ingrid Medalit

Bravo Taboada Katherine Cecilia
Díaz Sarasa Marianella Denise
Guerrero Díaz Cristhian
Llaque Mendoza AngelaRoxana
Montenegro Sánchez Frank Diego 

CICLO

:

2014 - II

Lambayeque, Enero del 2015

CASO PRÁCTICO N°01

MIMO S.A.C.

Concepto

Monto

Código

Corriente/
No corriente

Tiene mercaderías(perfumes) en su almacén al
valor neto realizable valorizados en

S/.80,000

20.1.1

C

Debe letras a sus proveedores a 90 días

S/.20,000

42.3

C

Tiene en su caja fuerte efectivo por

S/.10,000

10.1

C

Leotorgo préstamo a su secretaria por 20
meses (cuotas mensuales)

S/.2,000

14.1.1

C y NC

Por cobrar facturas a 4 meses

S/.15,000

12.1

C

Tiene depósitos en el banco por

S/.19,000

10.4.1

C

Otras provisiones, corriente

S/.2,000

48.9

C

Tiene computadoras valorizadas por

S/.8,000

33.6

NC

Facturas por pagar a sus proveedores a 120
días

S/.68,000

42.1

C

Letras por cobrar a 16 meses(letras vencen
cada 30 días)

S/.4,000

12.3

C y NC

Monto

Código

Corriente/
No corriente

Tienen un terreno por

S/.49,000

33.1

NC

Activos por impuestos diferidos

S/.1,000

37

NC

El capital según escritura pública es por

S/.60,000

50.1

C

Utilidades acumuladas

S/.54,000

59.1

C

Pago de alquileres por adelantado por 6 meses

S/.2,500

18.3

C

Depreciación acumulada

S/.3,00039.1

NC

Debe al banco a 20 meses (cuotas mensuales)

S/.20,000

45.1

C y NC

Debe IGV

S/.4,000

40.1

C

S/.25,000

34.1.2

NC

S/.9,000

41.1

C

S/.5,000

30.2.4

NC

Concepto

Adquiere el derecho a usar una marca y paga
con cheque no negociable
Debe sueldos por dos meses
Posee acciones a largo plazo de la empresa
Campus S.A.A. (Controla el 70%)

Monto

Código

Corriente/
No corriente

Tiene 2autos valorizados en

S/.16,000

33.4

NC

Por cobrar al accionista Ángel Cori (el total lo
pagará dentro de 14 meses)

S/.3,500

14.2

C y NC

Letras por cobrar a 45 días

S/.8,000

12.3

C

Debe al banco 6 meses

S/.4,500

45.1

C

CTS por pagar a corto plazo

S/.3,500

41.5.1

C

Facturas por pagar a 20 meses (cuotas
mensuales)

S/.3,800

42.1

C y NC

Tiene inversión en bonos a 10 mesesS/.7,000

11.1.3.1

C

49.3

C

18.2

C

40.1.7

C

Concepto

Intereses por pagar al banco por préstamo
S/.3,200
obtenido
Pago seguro por adelantado 2 años (a partir del
S/.15,000
01.01.2015)
Debe impuesto a la renta del año 2014, por

S/.15,000

MIMO S.A.C.
Notas a los estados
financieros
Al 31 de diciembre de 2014
(Expresado de nuevos soles)

1. Constitución, actividad económica y ubicación de laempresa.
La empresa MIMO S.A.C. fue constituida como persona jurídica según
escritura pública del 5 de enero del año 2012 y empezó a operar su actividad
comercial el 10 de febrero del mismo año.
El objetivo principal de la empresa es dedicarse a la fabricación de prendas de
vestir siendo el plazo de duración indefinido. La planta en las oficinas
administrativas se encuentran ubicadas en el distritode Santa Anita
departamento de Lima y cuenta en la actualidad con 125 trabajadores.

2. Declaración de cumplimiento de las NIC oficializadas en el Perú.
Los estados financieros han sido preparados en concordancia con los principios
de contabilidad generalmente aceptados y que de acuerdo, a una resolución del
Consejo Normativo de Contabilidad se encuentran conformados por las NormasInternacionales de Contabilidad y las Normas Establecidas por los Organismos
de Supervisión y Control para las entidades de su área; siempre y cuando se
encuentren dentro del marco en que se apoyan las Normas Internacionales de
Contabilidad y, supletoriamente, por los principios de contabilidad aplicados en
los Estados Unidos de Norteamérica, complementándose con las Normas
Internacionales de Información...