ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO




ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO
































1 ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO

Con el fin de determinar los montos de inversión y costos para la instalación y funcionamiento de la residencial se presenta en forma separa lo siguiente:

Inversión total
Costos
Detalle de los ingresos y egresos anuales
Capital de Trabajo
Estado deflujos anuales neto de operación

1.1 INVERSION TOTAL

En cuanto a la inversión total necesaria para realizar el proyecto, se desglosa en dos grandes rubros:
UF
Activo Fijo 25.985,21
Capital de trabajo 817,55
26.802,76

En la determinación del monto de la inversión total, el activo fijo queda desglosado en las siguientespartidas:

1.1.1 COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL
1º Activo Fijo







SIN IVA UF



Terreno y Edificios
6232,88
+ Instalaciones
15300
+ muebles y otros activos fijos
2090,03
Sub Total Activo Fijo
23622,91


----------------



3º Capital de trabajo
743,23
+ Imprevistos (10%)
74,32
Sub total Capital de trabajo
817,55






Total de Inversión
24440,46(*) La composición de cada rubro del Activo Fijo, así como su valoración, se detalla en el anexo Nº 2.
1.2 COSTOS
Los costos se dividen en costos fijos y variables.
1.2.1 RESUMEN DE COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES




1.2.1.1 COSTOS FIJOS

Los costos fijos pueden ser de dos tipos, los no afectos a IVA y los afectos a IVA. Los primeros, involucran ítems como remuneración delpersonal; los segundos, son provenientes de la ropa del personal, mantención y otros.










1.2.1.2 COSTOS VARIABLES

Los costos variables que se consideran están ligados solo con el servicio prestado, lo que varían de acuerdo al uso de la capacidad instalada en la residencial.

Los costos variables se dividen en aquellos que no están afectos a IVA y los afectos a IVA como los gastosde servicios básicos, compras de materiales, suministros y otros.






1.3 PRESUPUESTO DE CAJA Y BALANCE DE IVA
1.3.1 INGRESOS DE CAJA ANUAL
Los ingresos del proyecto corresponden a los residentes con contrato mensual, anual o por 10 meses, cuyos precios son los siguientes:


El ingreso anual estimado de acuerdo a una capacidad de uso es el siguiente:


Los ingresos mensualespara el primer año y siguientes, el % de uso de la residencial se desglosan en el anexo Nº 3a y anexo Nº 3b.
1.3.2 EGRESOS DE CAJA ANUAL








Los Egresos mensuales se desglosan en el anexo Nº 4a y anexo Nº 4b
1.4 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo fue determinado a través del Método de déficit Acumulado Máximo, para lo cual se realiza el presupuesto de caja.

CUADRO Nº 7.3CAPITAL DE TRABAJO












De acuerdo al cuadro Nº 7.3, el capital de trabajo esta determinado para financiar los desfases que se producirán entre la generación de los ingresos y la ocurrencia de los egresos se determina; por medio de un presupuesto de caja de capital de trabajo. Para cada mes se calcula el saldo correspondiente (ingresos- egresos) y se va sumando a un totalacumulado, el detalle se muestra en el anexo Nº 5.
2 EVALUACION ECONOMICA
2.1 PERIODO DE EVALUACION

Para la evaluación del siguiente proyecto se considera un horizonte económico de 16 años, tomando en cuenta la vida útil de los activos fijos, es importante destacar que la Unidad de Fomento (UF) a $20.857,12

2.2 DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS Y REINVERSION DE LOS ACTIVOS Y CÁLCULO DEAMORTIZACION

Detalle de los activos (inversión), depreciación de cada activo.
2.3 VALOR SALVAMENTO DE LOS ACTIVOS

Al término del período de evaluación se estima el valor que podría tener el activo en ese momento, para efecto de este estudio se considera su valor económico, suponiendo su venta o estimando el monto de los beneficios futuros que podría generar desde el término del período de...